안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
14182 외국납부세액공제 처리 O
13.08.22 2012.12.31 기말 결산시 적자로인하여 법인세비용이 없었습니다. 그러나 외국납부세액 1,000원이 있어 12월말 현재로 선급법인세(당기법인세자산) 계상되어 있습니다. 법인세
14181 특수관계자와 특허권 양수도 시 무상 거래. O
13.08.22 특수관계(지분 56% 연결대상회사)가 있는 A사. 당사는 A사로 부터 특허권을 무상으로 양수받고 특허권 권리이전을 6월 완료, 계산서 미발행. A사 특허권 장부가(약 3백만원 탑엔지니어링
14180 비사업용 해당여부 O
13.08.22 비사업용 주택 해당여부 및 법인세법 제55조의 2(토지 등 양도소득에 대한 과세특례)에 해당여부에 대한 질의 입니다. 1. 법인이 15년간 사원 사택으로 사용하던 주택을 20 김박사
14179 유형자산의 인식 금액 및 시점(수입의 경우) O
13.08.22 이번에 대금이 큰 자산을 수입합니다. 대금이 크다보니 계약금 중도금 잔금이 있는데요... 1.첫번째질문은 자산의 인식금액입니다. 1.1 계약금이나 중도금이 나갈시에는 FK
14178 가업상속공제 관련 O
13.08.22 가업상속공제 관련하여 문의드립니다. 1. 상증법에 보면 피상속인의 가업을 10년이상 영위하고 가업기간 중 60%이상 또는 상속개시 전 10년중 8년이상 대표이사에 재직하여야 하는
14177 추가문의(잡이익 계정대체시 ) 답변부탁드립니다 O
13.08.22 거래처에 납품한 제품이 하청업체로부터 공급받은 원재료 불량원인으로 불량처리되어 거래처로부터 클레임을 청구받아 지급하고 다시 당사의 하청업체에 이부분의 책임을 물어 돈을받고 잡 온지구
14176 추가문의 (금형운반비) O
13.08.22 관련근거, 즉 회계기준내용이나 설명부탁합니다 왜 그렇게 볼수 없는지에 대한 명시된내용이나, 설명 온지구
14175 잡이익 계정대체시 O
13.08.22 회사에서 사내외주업체에 설비를 봐주는댓가로 3백만원을 매달받고 이를 잡이익 처리를 해오고 있는데 이것은 회사사원이 이일을 해주고 있기 때문에 순수 인건비성으로 보고 급료계정에 온지구
14174 금형운송비 O
13.08.22 금형자산을 운반하기 위하여 30만원이 들었는데 계정과목을 운반비로 합니까 아니면 부대비용으로 보고 금형비로합니까 통상적으로 운반비로 처리하는걸로 알고있는데요 온지구
14173 양도,양수 시 세금계산서 발행 O
13.08.21 해외업체에서 물품을 수입하여 판매중 입니다. 그러던중 수입이 증가하여 외상금액이 30억원이 되자, 그 해외 업체는 국내에 지사를 설립하고 물품을 인수하여 채권을 확보 하였습니다. 김연수
14172 기간 문의 O
13.08.21 세무조사 수감 후 2010년도 분에 대한 미수이자 미조정건에 대하여 당기미수이자 익금불산입 및 전기 미수이자 익금산입 결과 추징세액이 발생하였습니다. 8.8일자로 결과통지를 받았
14171 매입관련 가산세 O
13.08.21 세금계산서 발행 거래분에 대해 세금계산서를 발행하지 않고, 매입분에서 매입세액공제를 받지 않았습니다. 매입거래처 입장에서 매입세액 공제를 못받는 문제가 발생하는데, 그외에 경동도시가스
14170 법인세 중간예납 O
13.08.21 수고 많으십니다 49751번에 대한 추가 질문 입니다 분할신설법인이 6개월이 안되면 법인세 중간예납이 해당 안된다고 하셨는데 국세청 콜센터에서는 분할신설법인이 2013년 4월 토성공영
14169 매입 영세율 관련 O
13.08.21 회사에서 자재를 구매하는데 외국에 있는 자회사를 통하여 구매합니다. 하지만 실질적으로 자재는 국내에 있는 회사로부터 납품 받습니다. 간단히 말하면 서류는 회사->외국 자 에이스테크놀로지
14168 법인세중간예납신고 O
13.08.21 저희 회사는 2013년 3월31일자 분할신설법인 입니다 그리고 2013년 6월 10일자로 2년된 법인을 신설법인이 흡수합병 하여 사업을 하고 있는 회사로서 이번 법인세 중간예납 토성공영
14167 원인불명 입금액의 익금처리 O
13.08.20 원인불명의 입금액이 예수금으로 잡혀있습니다. 1. 법인세법상 익금처리하는데 있어 필요한 서류가 무엇인지요? 2. 만일 향후 원인이 파악되어 돈을 반환하게 되는경우 세법상 처리방 쌍용정보통신
14166 회사 CI 디자인비용이 300만원이라면 계정과목을 어떻게 O
13.08.20 안녕하십니까 소모품같지만 금액이 커서 고정자산 비품처리를 하여야 하는지 궁금합니다 신설회사의 경우 회사의 로고 CI 등을 제작하는데 300만원정도의 비용이라면 어떤 계정으로 이감사
14165 기부금 공제-특례기부금 해당 여부 O
13.08.20 (사실관계) 1. 당사는 2010년 4월 50억의 기부금을 **사이버대학교를 운영하는 **학교법인에 출연함 2. 동년도에 당사는 조특법 73조 14호에 의거 특례기부금(소득의 메디오피아
14164 하도업체 주민세(재산분) 대납부 해당 금액에 대한 수취를 계산서(면세)로 발행가능한지 여부 O
13.08.20 같은 주소지를 쓰는 하도업체 소유의 컨테이너 박스(가설사무실)의 재산할 사업소세 대납후, 해당 세금에 대해 수취를 하고자 하는데 면세 계산서를 해당 업체에서 요구하는데 발행할 코오롱건설(주)
14163 중소기업 판단기준 O
13.08.20 당사는 독일계 외투법인입니다. 세무조정 시, 중소기업판단 기준관련하여 명확한 이해를 돕고자 질의합니다. 1. 외투법인도 중소기업 범위에 들수 있는지 (물론 조건충족시), 2 한국헬라
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