안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
7884 아파트 하자보수와 관련하여 추가질문 사항.... O
10.10.25 현재 하자보수를 요구하는 아파트 세대의 경우 실제 잔금완납 -> 취등록세 납부 -> 등기부상 등록까지 완료한 세대로써, 현재 입주로부터 1년정도 살고 있는 가정 입니다. 헌데 코오롱건설(주)
7883 미분양 아파트에 대한 취등록세 감면적용과 관련하여... O
10.10.25 안녕하십니까? 미분양아파트의 경우 현재 취등록세 감면혜택이 적용되는 것으로 알고 있습니다. (9억원 초과의 경우 2010년말까지 50%감면, 9억원 이하는 2011년말까지 50 코오롱건설(주)
7882 분양한 아파트에 하자가 생겨 기존 아파트는 매각처리하고, 새로이 분양했을 경우 취등록세 등 각종 세금처리는? O
10.10.25 안녕하십니까. 좋은 답변 항상 감사합니다. - 당사는 종합건설회사입니다. 분양완료된 아파트가 하나 있는데, 침수 등으로 인한 하자로 인해 이 아파트는 매각처리하고 동일한 코오롱건설(주)
7881 부가세 신고시 공통매입세액 불공제 안분율 적용 O
10.10.25 수고하십니다. 당 업체는 건설업체로서 부가세 신고시 면세부분에 관한 매입세액 불공제시 안분율을 적용하여 신고하고 있습니다. 안분시에는 총면적에 대한 면세율로 적용하여 계속 미진이엔시
7880 부가세 안분율 O
10.10.25 당사는 아파트를 건축하는 시행사로서 당 안분 적용현장이 건축중에는 면적을 기준으로 하여 면세(상가와 85제곱미터이상 제외)율을 적용하여 부가세 신고를 하였는데 준공 이후에는 종전 미진이엔시
7879 O
10.10.25 답변감사합니다. 관련 세법 조문 부탁드립니다. 감사합니다. 소비코
7878 대표자 상여처분 의한 소득세 및 사대보험료 추가납부분을 회사가 대신 부담한 경우 O
10.10.25 세무조사후 대표자 상여처분에 의한 과년도분 소득세 및 사대보험료 추가납부분을 회사가 대신 부담한 경우 다음과 같은 이견이 있어 질의합니다. 갑설) 법인의 세금과 인엔씨
7877 부가세 O
10.10.25 안녕하세요 거래처와 당사는 상품을 인도하였다고 하고 거래처에서는 상품을 수령하지 않았다고 하여 법정에서 미수금중 일부를 확정판결을 받았습니다. 거래처에서 판결금에게 관하여 소비코
7876 사립학교 기부금 O
10.10.25 1. 사립학교(대학교)에 기부하는 기부금의 경우 전액 공제받을수 있는지요? 2. 사립학교 기부금을 공제한 후 과세표준을 산출하기때문에 실제로는 기부금 낸 금액에서 세율 성담
7875 임시투자세액공제 여부 질의 O
10.10.25 당사는 2008년 물류산업(창고업)을 하기위하여 창고 건물을 착공후 2009년 완공하였습니다. 동창고 건물이 사업용 자산으로 임시투자세액 공제대상이니지 여부를 질의합니다. 동화공사
7874 특수관계자와의 거래 O
10.10.25 당사는 시네마를 운영하고 있습니다. 시네마 사업은 영화티켓을 발급하여 받는 매표 수익과 팝콘등을 판매한느 매점 수익이 있습니다. 그 중에 매점을 특수관계자에게 수수료를 받고 매
7873 매입세액 공제 여부 O
10.10.22 당사는 부가가치세법상 일반과세자로서 주사업장총괄납부 및 영세율조기환급대상 법인입니다. 사업장은 서울본점과 안양, 당진, 인천에 두고 있습니다. [질문] 금번에 해외로부터 기계장 대한전선
7872 교육용역 컨설팅비용 회계처리 관련 O
10.10.22 교육용역 컨설팅 계약을 하였습니다. 컨설팅 서비스제공 내용은 연간 교육체계개발, 교육계획 및 수립에 대한 컨설팅, 개별교육과정에 대한 과정개발,운영,평가에 대한 컨설팅 및 수시로 환경시설관리공사
7871 타인의 채무보증금액 및 보증액에 대한 범위? O
10.10.22 금감원에서의 의무 사항중 "타인의 대한 채무보증 결정" 사항 입니다. 채권.채무관한사항 중 담보제공 및 채무보증에 관한 사항은 자기자본에 5% 이상인 경우 의무공시 사 풍림산업
7870 부가세 O
10.10.22 안녕하세요. 당사는 음향기기 튜닝 (용역료)로 2010년1월에 세금계산서 발행하여 매출신고하였습니다. 아직 회계상 미수금 상태입니다. 거래처에서 일부금액을 차감요청합니다 소비코
7869 우리회사에 새로 도입한 법인카드전표발행시스템이 법인신용카드 사용후 장부 및 증빙서류를 정보보존장치에 의하여 보존하는 경우에 해당하여 신용카드매출전표를 보관하지 않아도 적격증빙으로 O
10.10.22 새로 도입한 법인카드전표발행시스템 요약 설명 입니다. 1. 법인신용카드 거래데이터를 신용카드사로 부터 매일 1회 전송받습니다. ( 카드번호,거래일시,거래처명,사업자번호
7868 비상장법인 자사주 취득요건 해당여부 O
10.10.22 비상장법인의 자사주 취득요건은 상법상 예외 규정을 제외하고는 금지하고 있는데 만일 임원 또는 직원에게 성과급을 지급하기 위하여 자사주 매입을 진행(1월-6월 동안(미국 OTC 픽셀플러스
7867 공통매입세액 안분관련 질의 O
10.10.22 질의에 답변 감사드립니다. 그렇다면, 당사에서 발행하는 세금계산서/계산서는 회계상 매출인식을 하고 있지 않습니다. 이에 부가세 공통매입세액 면세 안분과 관련하여, 계산서 발행분이 코오롱건설(주)
7866 호텔 휘트니스 회원권 연회비 반납 O
10.10.22 안녕하세요, 당사에서 보유중이던 호텔 휘트니스 클럽 회원권을 매각하면서 올해 7월에 선납했던 1년치 연회비를 반납받으려고 합니다. 호텔측에서 마이너스 세금계산서를 발행해주고 코리아인크
7865 신탁재산 관련 부가세 공통매입세액 안분포함여부 O
10.10.22 안녕하십니까? 수고많으십니다. 다름아니오라 당사는 건설업을 영위하는 회사로서 시공사입니다. 현재 호텔을 시공하여 분양단계에 있으나 세금계산서(계산서) 발행과 관련하여 문제점이 코오롱건설(주)
질의하기