안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
7804 이중임대 세금계산서 발행 가능 여부 및 처리방법 O
10.10.13 안녕하세요. <사례> A. 건물주 B. 최초 임차인 C. 중복 임차인 -> A와 B가 최초에 건물임대차계약을 맺고 A가 B에 세금계산서를 발행하고 있음. B가 A와 방주광학
7803 수정신고해야하나요? O
10.10.13 그럼 작성일자는 처음 발행했던 날짜로 하고 수정신고를 해야하나요? 성담
7802 가업상속의 상속인의 요건 O
10.10.13 평소 세무상담업무에 대단히 수고 많으십니다. 다름 아니라, 중소기업 가업상속의 상속인의 요건에 관한 질문입니다. 상속인의 요건 1. 상속일 현재 18세 이상이면서 상속개시일 한미상사
7801 임시투자세액공제 O
10.10.13 당사는 자동차 부품 제조업을 영위하는 회사입니다. 당사는 생산용설비및 연구용설비 취득한 자산에 대하여 임시투자세액공제를 받았는데... 연구용설비에 대하여서는 생산과 직접 연 동희산업
7800 용역취소로 인한 세금계산서 취소 O
10.10.13 10.2월경 용역계약으로 3,000,000원 / V.A.T 300,000으로 세금계산서를 수령수 대금을 지급하였습니다. 10.10월 용역이 취소되어 동일 금액을 돌려받기로 했는 성담
7799 회사 기념행사시 공연비에 대한 원천징수 O
10.10.13 성실한 답변에 감사드립니다. 당 회사에서 임직원 체육대회 행사시 초청가수를 초빙하여 공연을 할 계획입니다. 공연의 당사자는 기획사(법인)가 아닌 개인의 자격(가수가 아닌 매니져 대동백화점
7798 시장성없는 매도가능증권 손상차손으로 인식시 주석사항 기재 유무 O
10.10.13 안녕하세요. 다름이 아니고 시장성없는 매도가능증권의 평가에 있어서, 재무상태가 심각한 경우에는 손상차손으로 당기손익으로 인식한다고 하는데, 만약 2008년도에 2005년에 취득 방주광학
7797 감액손실 추인관련 O
10.10.13 무형자산감액손실 손금불산입 유보분에 대하여, 감액처리 년도이후 일시에 추인되는 것인지요? 시인부족액 의미를 좀더 설명부탁드립니다. 삼진엘엔디
7796 무형자산감액손실 손금불산입 추인관련 O
10.10.13 성실한 답변에 항상 감사드립니다. 아래의 법인세 무형자산감액손실 추인관련 예규에 대해 질의드립니다. [♣ 서면2팀-1884, 2004.09.09 : 법인이 진부화되거나 삼진엘엔디
7795 상장주식의 양도차익이 양도소득세 대상인지? O
10.10.12 질의) 예를들어, 이건희 회장의 사위가 삼성전자의 상장주식을 증권거래소를 통해 주당 10만원에 매입하여 1년 6개월간 보유한후, 주당 15만원에 증권시장을 통해 매도하였을 경우,
7794 어음할인료 세금계산서 발행여부 O
10.10.12 공사대금 수령시 일부는 어음으로, 일부는 현금으로 수령하는데, 어음기간이 120일로 어음할인료를 같이 지급하겠다고 합니다. 문제 1) 어음할인료에 대한 도급사가 세금계산 중일인터내셔널
7793 합병문의 O
10.10.12 합병에 대하여 문의드립니다. 합병전 당기순손실입니다. 상호간에 합병시 손실부분이 손익에 영향을 미치는지 궁금합니다. 또한 대여금 거래도 있습니다. 합병시 대여금은 어떠한 방법으
7792 2009년 매출시에 세금계산서 발행을 했습니다. O
10.10.12 2009년 매출시에 세금계산서 발행을 했습니다. 다만 채권 회수가 늦어지다가.. 채무업체에서 다른 거래처 법인카드로 결제를 했습니다. 세무서에서는 2010년에 신용카드 매 신광
7791 공통매입세액 안분계산 대상여부란? O
10.10.12 저희회사가 7월1일 소유하고 있던 토지를 매각하면서 계산서(면세)를 교부하여, 이번 부가세 신고시에 면세사업수입금액란에 표기다 되었는데 전자신고를 하면서 제목과같이 공통매입세액 (주)한국시바우라메카트
7790 연구인력개발비에대한세액공제 여부 O
10.10.12 당사(이하 갑)는 선박제조업을 영위하는 제조업체이며 선박건조 시 필수 기자재인 대형프로펠러 제작기술 확보 및 사업진출 추진 중 프로펠러 제작 가능한 OOO사(이하 을)를 자회사로 대우조선해양
7789 외상매출채권의 타사 신용카드 결제시 세무상의 문제 O
10.10.12 당사에서 2009년도에 발생한 매출채권에 대해.. 채무업체가 직접결제를 하지 않고 채무업체의 거래처 법인카드로 대신 결제를 받았습니다. 신용카드 결제의 경우 부가세 신고 신광
7788 업종코드를 어디서 찾아야 하나요? X
10.10.12 부가세신고시 부가세신고서상의 과세표준명세의 업태,종목,업종코드가 있는데 업종코드는 어디서 찾아야 하나요? 참고로 상대업체에게 토지를 매각했는데 면세사업수입금액란에 기재하는 업종코드 (주)한국시바우라메카트
7787 가업상속 O
10.10.12 평소 세무상담 업무에 대단히 수고많으십니다. 가업상속에 대하여 질문하고자 합니다. 질문1)가업상속 사전증여의 경우 한도액이 30억인데 한도초과액은 일반세율로 계산하여 납부 후 한미상사
7786 경상연구비 처리가능 여부 O
10.10.12 연구비와 경상개발비는 연구활동 또는 개발활동과 직접 관련이 있거나, 합리적이고 일관성 있는 기준에 따라 그러한 활동에 배부될 수 있는 모든 지출을 포함한다고 기업회계기준에 정의되어 환경시설관리공사
7785 R&D Cost 등에 대한 지급 문의 O
10.10.11 안녕하세요. 해외에 있는 그룹 본사에서 그룹에서 이루어지는(본사에서만 연구개발이 이루어지고 있음) 연구개발비에 대하여 관계회사에게 그 비용을 청구하겠다고 합니다. 금액은 예산 비
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