안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
9723 보험차익은 계약의 해지에 따라 서울보증보험으로부터 수령한 금액입니다. O
11.08.05 제조 계약의 해지에 따라 서울보증보험으로 부터 수령한 보험금으로 계약보증금과 상계 처리 후 순수 차액액 보험차익 계상하고자 합니다. 그렇다면 이 경우는 저축성보험등과
9722 국가연구개발사업 관련 보험차익의 법인세 대상 여부 O
11.08.05 안녕하세요. 우리 연구원 국가연구개발사업 연구과제와의 시작품제작과 관련한 제조계약으로 부터 보험차익이 발생하였습니다. 이는 수익사업으로 법인세과세 대상에 포함되는지
9721 증개축 완공후 취등록세 납부 문의건 O
11.08.05 본사는 산업단지에 건물을 증개축하였습니다. 지방세법 276조에 의거하여 취,등록세가 면제되는걸로 확인하였습니다.(구청직원과 확인됨) 다만, 이경우 취득농특세와 창성
9720 감가상각 세무조정 O
11.08.05 항상 빠른 답변에 감사드립니다. [질문] IFRS의 도입으로 법인세법 기본통칙 23-0-4의 상황이 발생하였습니다. 소득금액조정합계표에 어떻게 기재해야 하나요? 동서
9719 세금계산서 발행 문의 O
11.08.04 수고 많으십니다. 당사는 건설업을 영위하는 시공사입니다. 현재 재개발사업과 관련하여 아파트를 시공중이며, 분양업무 용역 또한 시행하고 있습니다. 분양이 되면 재개발조합에게 세 코오롱건설(주)
9718 세금계산서 발행 적정성 및 소득처분 O
11.08.04 * 사실관계 당사의 업무와 관련하여 임직원이 형사고소를 당해 소송진행중. 소송에 대하여 외부 법무법인에 소송 위임계약을 체결하고 당사가 비용을 부담함. * 질의 ① 아이엠비씨
9717 보험금 수령에 따른 회계처리 O
11.08.04 안녕하세요. 저희 연구원에서 한 업체와 제조 계약을 체결하였으나 업체의 부도로 인해 서을보증보험으로 부터 게약보증금에 대한 보험금을 수령하였습니다. 이 경우 보험금을
9716 로컬수출 클레임 반품시 공급일자는? O
11.08.04 수고하십니다. 당사 제품중 단품을 4월에 로컬수출하였으나 불량으로 인하여 반품이 확정되어 반입일 7/21, 신고수리일 7/22, 당사에 7/27 반입이 되었습니다. 이때, 1) 제인건설(주)
9715 판매와 관련한 운반비의 계정과목은? O
11.08.04 수고하십니다. 당사 판매와 관련하여 운반비를 거래처가 부담하여야 할 부분을 거래처 행정처리상 당사 매출세금계산서 품목란에 제품과 운반비를 구분하여 별도 표기하여 발행하여 주고 있 제인건설(주)
9714 건강검진문의 O
11.08.04 저희 회사는 매년 임직원을 대상으로 특정병원과 계약을 체결하고 직원과 그 배우자에게 지정병원에서 정기건강검진을 실시하고 있습니다. 이 경우 회사가 부담한 건강검진비용을 근로자의 세이디에
9713 추가질문.. O
11.08.04 4.번 질문에서 (소득금액 300만원미만의 기타소득은 종합소득세 신고를 선택적으로 안할수도 있음을 전제하고.....) 인적용역계약을 맺은 당사자의 소득성격이 사업소득에 해당되기 장은주
9712 경영자문 용역의 원천징수 O
11.08.03 안녕하세요? 1. 개인과 경영자문 용역계약(1년,이후 합의연장)을 하고 자문료(월2백만원)를 지급할 때 사업소득으로 원천징수 하는게 맞나요? 2. 당사자가 다른소득이 없이 위 장은주
9711 판매대금 분실시 계정처리 O
11.08.03 당사는 법인으로 유통회사입니다. 판매사원이 거래처에 판매후 판매대금을 차에 두었다가 도난당했고, 경찰에 신고하여 수사중에 있고 보증보험에도 청구중에 있습니다. 당일 판매한 거 한미상사
9710 사진공모전 상금 필요경비에 대해~ O
11.08.03 저희 민속촌에서 민속촌 경관에 대해 사진공모전을 열어 상금을 지급하려 하는데요 상금이 기타소득세에 분류되는데 필요경비 80%가 인정이 되나요? 안되나요? 우선은 안되는 걸로 해 한국민속촌
9709 유형자산 분류기준 O
11.08.03 회사의 연수원에서 구 침구세트(이불,베개)를 다 폐기후 대량으로 구매를 했는데, 이를 유형자산으로 회계처리 할수 있나요? 개인적인 판단으로는 침구세트의 내용연수가 일반적인 한솔교육
9708 박람회 티켓의 계정과목은 무엇인가요? O
11.08.03 박람회(국내) 티켓의 계정과목은 무엇인가요?
9707 계정과목 문의 O
11.08.03 수고하십니다 임시로 제품생산를 위하여 배관를 설치 약 3개월후 철거예정입니다 취득금액 \6,200,000 이경우 계정과목은 무엇으로 하여야 할지 질의드립니다
9706 해외 거래업체에 유상 a/s건 O
11.08.03 해외 거래업체에 유상 a/s건으로 외화를 송금 받았습니다. 정상적인 수출거래가 아닌 인보이스만 주고 받고 대금을 수령 받았는데요.. 정상 수출건은 수출신고필증으로 부 (주)한국에어로테크
9705 경정청구시 가산세 O
11.08.03 금번 1기 확정 부가세 신고 시 납부세액을 만원을 납부하였으나, 매입세액 3건의 2천원을 이중으로 공제하여 수정하고, 누락시킨 매입세액공제분 5천원을 추가시켜 3천원을 경정청 동성건설
9704 2분기 매출손익 영업실적 공정공시 와 반기검토보고서의 표기차이 O
11.08.03 *사실관계 1. 반기누적 기타수익 금액이 1Q 기타수익 금액보다 감소 2. 손익계산서 2Q 기타수익금액이 음수가 되어 검토보고서상 기타비용으로 대체하여 표기함 → 2Q 수 아이엠비씨
질의하기