전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 11023 | 해외전시회 부스비용 영세율세금계산서 수취와 관련 | O |
| 12.03.06 | 당사가 브라질전시회에 참가하게되어 관련된 업체에 전시회 부스비용을 지급하고 12월에 영세율세금계산서를 수취하였습니다. 1월에 일부 금액을 환불받게되어 -영세율수정세금계산서를 | 픽셀플러스 |
| 11022 | 광고관련 세금계산서 질의 | O |
| 12.03.06 | 온라인 광고 관련하여 매달 법인카드나 계좌입금으로 선결제를 하고 월말에 사용한만큼 세금계산서를 받고있습니다. 광고사에 입금시 회계처리를 선급금이 아닌 광고선전비로 하며, 세금계 | |
| 11021 | 본사 무상 샘플 로컬 매출 관련 건 | O |
| 12.03.06 | 저희는 독일계 자동차 헤드램프 한국법인으로 소위 mark-up 회사입니다. 로컬에서 제 3자에 실질 매출은 일어나지 않고 있는데, 본사의 샘플 (판매용이 아닌 샘플)을 무상으로 받 | 한국헬라 |
| 11020 | 장비의 무료임대시 회계처리 | O |
| 12.03.06 | 상대거래처가 기계장치를 1년간 아무조건없이 무상임대받을 경우 별도 회계처리가 필요한지 궁금합니다. 무상임대받은 장비는 제품생산에 직접사용되며, 장비가격은 알수가 없습니다. | 에스앤에스텍 |
| 11019 | 심리검사에 필요한 도구 판매시 면세여부 | O |
| 12.03.06 | 항상 노고가 많으십니다 아동및 청소년의 학습문제나 진로결정, 사회적응문제를 진단하여 문제해결에 도움이 되고, 인간의 특성을 객관적인 기준을 통해 이해하기 위하여 심리검사라는 걸 | 박성숙님 |
| 11018 | 과/면세 겸업사업 공통매입세액 안분 관련 문의 | O |
| 12.03.05 | 수고 많으십니다. 당사의 본점은 건설업을 영위하고 있으며, 지점사업장은 제조 및 유통업을 영위하고 있습니다. 본점(과/면세겸업),지점(과세)에서 발생되는 매출/매입은 각 사업장별 | 코오롱건설(주) |
| 11017 | 개정상법에 따른 제3자 배정 유상증자시 통지 방법 | O |
| 12.03.05 | 평소 성실한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 2012.4.15자로 시행되는 개정상법에서는 주주외의 자에 대하여 신주를 배정하는 경우 발행관련 사항 중 일부를 주주에게 통 | 대한전선 |
| 11016 | 퇴직금 지급 관련 문의... | O |
| 12.03.05 | 퇴직금 지급시 연가보상비 지급액을 포함하여 산정해야 하는지 궁급합니다. 아울러 중도퇴직자에 대한 연가보상비를 남은 연가일수 만큼 전액 정산하여 지급해야 하는지도 답변해주시면 | 대한측량협회 |
| 11015 | DDP 인도조건에 따른 수입제비용 회계처리 문의. | O |
| 12.03.05 | 안녕하십니까? DDP 인도조건에 따른 수입제비용 발생분에 대해 회계처리 문의 드립니다. 수입시 발생되는 관.부가세에대해서 수입하는 화주(당사) 이름으로 발행되는것 으로 관세법 | 대한칼소닉 |
| 11014 | 자가 상품 기부시 | O |
| 12.03.05 | 안녕하세요? 문의드립니다. 당사의 상품을 기부 할려고 합니다. 이럴경우 상품금액은 소비자가로 기부처리를 해도 되는지요?? (아님 원가로 해야 하나요?) 또한 당사에 세제 해택 | 길무역 |
| 11013 | 혹시 평가도 해야 되나요? | O |
| 12.03.02 | IFRS 적용기업인데요 취득 후 평가도 해야 하나요? | 넥스트리밍 |
| 11012 | 법인세조정한도 문의 | O |
| 12.03.02 | 법인세조정 작업중 1. 접대비조명명세서(을)에서 특수관계자간 거래금액 입력시 선수금의 제외한 실제 회계상의 매출만 입력하는 것이 맞는것인지요 2. 그리고 상대방의 특수관계자 | 세이디에 |
| 11011 | 지점 폐업후 기출고된 매출 재화에 대한 반품시 수정세금계산서 교부가 가능한지의 여부 | O |
| 12.03.02 | 항상 빠른 답변 감사드립니다.. 당사는 지점을 폐업한 후 업종은 부동산임대업만을 두고 제조,도매업은 삭제하면서 정정신고를 하였습니다. 그런데 이미 출고된 재화에 대해서 상대 | 흥아 |
| 11010 | 국내 자회사의 청산 | O |
| 12.03.02 | 항상 빠른 답변에 감사드립니다. [현황] 당사는 甲이라는 100% 출자한 자회사가 있고, 甲회사는 乙이라는 회사에 100%출자했습니다. 을은 당사의 손자회사가 됩니다. 甲과 | 동서 |
| 11009 | 접대/회식 | O |
| 12.03.02 | 당사에 채용하기위해 입사 전에 개별적으로 식사를 한경우 접대비인가요 회식비인가요? 채용이 된 경우와 채용이 안된 경우 차이가 있는지요? | 넥스트리밍 |
| 11008 | 자기주식 회계처리/세무조정 | O |
| 12.03.02 | 자기주식을 신탁을 통해 일정기간 동안 취득 할 경우 문의 드립니다. 1. 회계처리는? 2. 매도시 회계처리는? 3. 법인세 관련 세무처리는? | 넥스트리밍 |
| 11007 | 퇴직급여충당금 설정액 | O |
| 12.03.02 | 안녕하십니까 회계사님 퇴직급여충당금 설정과 관련해서 질문드립니다. 1안 : 당기퇴직금추계액 :289,108,166 전기말충당금 :33,618,639 | (주)우양냉동식품 |
| 11006 | 감가상각시작시점 | O |
| 12.03.02 | 기계장치를(1억)을 매입했는데 1월에 선금 5천만원 2월 중도금 3천만원 3월에 잔금 2천만원 이렇게 지급하기로 계약되어있습니다. 여기서 기계장치 SET UP 시점이 | 에스앤에스텍 |
| 11005 | 퇴직급여충당부채 관련 문의 | O |
| 12.03.02 | 수고 많으십니다. 퇴직급여충당금조정명세서에 기중퇴직금지급액이란 퇴직소득원천징수를 한 총금액을 말하는건지? 예를들어 1)중간정산자,퇴사자 퇴직소득원천징수는 했지만 미지급일 경우 | 김민선 |
| 11004 | 전기오류수정손실 미처분이익잉여금반영시 세무조정문의 | O |
| 12.03.01 | 항상 감사드립니다. 2010년 과다매출 138,900,000원이 확인되어 법인세를 (상품매출, 익금불산입, 유보발생)으로 수정신고를 했습니다. 2011년에 재무제표상 재수정분개 | 김민선 |
