안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11034 세무조사후 법인세 추납액의 회계처리 O
12.03.08 기업회계기준상 과거귀속분의 법인세납부분의 회계처리기준을 명확히 알고 싶습니다 당사는 외감대상법인이며 일반기업획기준을 채택해서 적용하고 있습니다. 손익계산서에서 조정하지 않고 삼송
11033 부가가치세 O
12.03.08 안녕하세요. 2011년 2기 확정 부가가치세를 신고한 내용 중 기계장치의 잔금에 대한 세금계산서가 10월 27일에 발행되었습니다. 계약서 상에는 잔금이 final si 피케이엘
11032 전기 법인세납부분의 회계처리 O
12.03.07 세무조사로 당해년도가 아닌 귀속시기가 과거분에 대한 법인세를 납부하는 경우 전기오류수정손실(이익잉여금)로 가능한지요? (손익계산서에 표기하지 않음) 예)전기오류수정손실(이잉 삼송
11031 기업합리화적립금의, 배당가능이익 산출에의 영향 O
12.03.07 배당가능이익을 구하려고 합니다. 순자산액:32억 자본금:7억 기업합리화적립금:0.9억이 있는데, 배당가능이익은 0.9억을 빼야 하나요? 아니면 고려하지 않아야 하나요 크라운제과
11030 프랜차이즈 O
12.03.07 프랜차이즈 본사에서 기타 무형자산중에 프랜차이즈 항목으로 설정하려면 어떻게 하면 되나요? 네슈라화장품
11029 전기오류손실에 대하여 O
12.03.07 전기분 외상매출금이 타절준공되어 소멸하게 되었습니다. 중대한 오류가 아니어서 당기일괄처리법으로 회계처리를 하였습니다. 당기 외상매출금이 증가하여 대손상각비를 보충하였는데, 전기오류 중앙항업
11028 우리사주조합 주식 양수도거래문의 O
12.03.07 문의드립니다. 현재 우리사주조합원 주식이 예탁원에 있습니다. 기간만료로 조합원 주식일부를 인출하여 다른 조합원에게 양도하고자 합니다. 이런경우 양도차익이 발생하면 양도소득세를
11027 외국법인과의 거래관련하여 문의 사항입니다. O
12.03.07 외국법인과의 거래를통해 저희가 대금을 지급하는 상황입니다. 현재 외국법인(일본)은 한국내에서 특정 협회에 가입되어 국내에서 활동하고있습니다. 당해 외국법인과 거래시 세금계산서를 대원제약
11026 개인에게 법인차량 매각처리 O
12.03.07 저희는 법인회사 입니다.. 얼마전 일반개인에게 법인차량을 매각하였습니다. 이 때 저희 회사에서는 세금계산서를 발행하였고 매각대금을 입금받았습니다. 그리고 일반개인은 저희회사로부 에이블씨앤씨
11025 기계장치를 무상임차 받았을 경우의 회계처리 O
12.03.07 저희 회사가 거래처로 부터 기계장치를 무상으로 임차받았습니다. 실제장비를 임차받으면서 발생한 부대비용또한 거래처가 부담하였으며, 무상임차의 기간은 1년이며, 장비는 에스앤에스텍
11024 지분법적용투자주식처분이익 O
12.03.07 지분법적용투자주식처분이익은 IFRS에 의한 재무제표 작성시 손익계산서에 기타수익과 금융수익 중 어디에 포함이 되나요? 에스앤에스텍
11023 해외전시회 부스비용 영세율세금계산서 수취와 관련 O
12.03.06 당사가 브라질전시회에 참가하게되어 관련된 업체에 전시회 부스비용을 지급하고 12월에 영세율세금계산서를 수취하였습니다. 1월에 일부 금액을 환불받게되어 -영세율수정세금계산서를 픽셀플러스
11022 광고관련 세금계산서 질의 O
12.03.06 온라인 광고 관련하여 매달 법인카드나 계좌입금으로 선결제를 하고 월말에 사용한만큼 세금계산서를 받고있습니다. 광고사에 입금시 회계처리를 선급금이 아닌 광고선전비로 하며, 세금계 대원제약
11021 본사 무상 샘플 로컬 매출 관련 건 O
12.03.06 저희는 독일계 자동차 헤드램프 한국법인으로 소위 mark-up 회사입니다. 로컬에서 제 3자에 실질 매출은 일어나지 않고 있는데, 본사의 샘플 (판매용이 아닌 샘플)을 무상으로 받 한국헬라
11020 장비의 무료임대시 회계처리 O
12.03.06 상대거래처가 기계장치를 1년간 아무조건없이 무상임대받을 경우 별도 회계처리가 필요한지 궁금합니다. 무상임대받은 장비는 제품생산에 직접사용되며, 장비가격은 알수가 없습니다. 에스앤에스텍
11019 심리검사에 필요한 도구 판매시 면세여부 O
12.03.06 항상 노고가 많으십니다 아동및 청소년의 학습문제나 진로결정, 사회적응문제를 진단하여 문제해결에 도움이 되고, 인간의 특성을 객관적인 기준을 통해 이해하기 위하여 심리검사라는 걸 박성숙님
11018 과/면세 겸업사업 공통매입세액 안분 관련 문의 O
12.03.05 수고 많으십니다. 당사의 본점은 건설업을 영위하고 있으며, 지점사업장은 제조 및 유통업을 영위하고 있습니다. 본점(과/면세겸업),지점(과세)에서 발생되는 매출/매입은 각 사업장별 코오롱건설(주)
11017 개정상법에 따른 제3자 배정 유상증자시 통지 방법 O
12.03.05 평소 성실한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 2012.4.15자로 시행되는 개정상법에서는 주주외의 자에 대하여 신주를 배정하는 경우 발행관련 사항 중 일부를 주주에게 통 대한전선
11016 퇴직금 지급 관련 문의... O
12.03.05 퇴직금 지급시 연가보상비 지급액을 포함하여 산정해야 하는지 궁급합니다. 아울러 중도퇴직자에 대한 연가보상비를 남은 연가일수 만큼 전액 정산하여 지급해야 하는지도 답변해주시면 대한측량협회
11015 DDP 인도조건에 따른 수입제비용 회계처리 문의. O
12.03.05 안녕하십니까? DDP 인도조건에 따른 수입제비용 발생분에 대해 회계처리 문의 드립니다. 수입시 발생되는 관.부가세에대해서 수입하는 화주(당사) 이름으로 발행되는것 으로 관세법 대한칼소닉
질의하기