안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12463 부가세 예수금 인식 관련 O
12.10.31 해외매출 거래처가 외상매출대금을 늦게 지불하여, 거래처로 부터 지연된 기간 만큼 Penalty 를 받게 되었습니다. 해당금액요청을 위해 인보이스를 발행한 상태입니다. 이금액은 매출 넥스트리밍
12462 사업자 원천징수 대상 기준 O
12.10.31 안녕하세요 개인 또는 법인 사업자중에서 원천징수 의무를 가지게 되는 사업자 기준을 알고 싶습니다. 관련된 법 조항도 알려 주시면 감사하겠습니다. 이를테면, 어느 정도 이이씨코리아
12461 입장용역 면세 범위에 대한 질문드립니다. O
12.10.31 전시회 참관 위해 입장권을 대행 업체에 법인카드로 결재하였습니다 법인카드 영수증에는 부가세가 별도로 기표되어 있어 질문드립니다. 부가가치세법 12조(16)에는 입장용역에 대 탑엔지니어링
12460 위탁사업계약 질의 O
12.10.31 甲 : 회원들에게 교재를 공급하는 면세사업자 乙 : 교육청에 등록된 개인교습자 甲 과 乙은 위탁사업계약을 체결. 乙은 甲의 교재로 乙의 교습소에서 회원들을 가르친다. 이이씨코리아
12459 일용세율 적용자 연말정산 여부.. O
12.10.31 건설업에 종사하고 있는 법인입니다. 작년 7월 건설일용근로자를 채용하여 일용세율자로 근무 하다가 12개월이상 고용되어 올해 7월부터 상용세율자로 변경되었습니다. 해당 근로자가
12458 구내식당 위탁에서 직영으로 전환시 세금계산서 발행 가능 여부 O
12.10.30 현재 구내식당을 위탁해서 운영중. 이를 당사 직원을 채용하여 운영하고자 합니다. 저희 직원 외에 협력업체 직원들도 식사를 하고 있습니다. 협력업체 직원들의 식사제공에 대해 매출 씨유메디칼시스템
12457 지점 폐쇄 및 지점등기 O
12.10.30 1. 사업자등록된 지점 폐쇄절차와 구비서류 2. 폐쇄후 세무신고절차 폐업신고 후 3개월 이내 법인세신고, 폐업신고 익월 25일까지 부가세신고, 원천세신고 후 익월 말일까지 디오스텍
12456 [46273]답변에 대한 추가질문 O
12.10.30 관련 추가질문입니다 조특법 시행령 별표에 따르면 전담부서등에서 직접 사용하기 위한 연구,시험용 시설의 임차 비용도 해당된다고 하는데 등록된 기업부설연구소 사무실의 월임차료 한무컨벤션
12455 연구인력개발세액공제 관련 문의 O
12.10.30 수고하십니다 표제와 같이 법인이 연구인력개발비세액공제를 받으려 하는데 당사는 기업부설연구소 등록(한국산업기술진흥협회)이 되어 있는데 개발비 사용 중에 외주업체에 지 한무컨벤션
12454 국내상장법인의 사무소 설치 O
12.10.30 국내상장법인입니다. 경기도에 본점이 있고 서울에 사무소를 등록하려고 합니다. 등록절차를 알고 싶습니다. 사무소의 기능은 단순 연락입니다. 사업자등록은 따로 하지 않으려고 합 디오스텍
12453 전자세금계산서 O
12.10.30 안녕하세요 전자세금계산서에서 미발급으로 간주되는 경우 재화 용역의 공급시기가 속하는 과세기간을 지나 세금계산서 발급하는 경우 가산세 2% 라고 되어 있는데 이 때 과세 티유브이슈드
12452 용역을 제공하여 무상으로 기부하면 어떻게 처리해야 되는지요 O
12.10.30 그렇다면 이런경우 회계,세무처리가 어떻게 되는건지요 홈페이지개발을 위해 내부인력이 투입되서 제작하는것입니다 한솔교육
12451 주차비 O
12.10.30 안녕하세요 20만원까지 비과세되는 자가운전보조금을 급여 신고시 구분기재하여 신고하는 경우 이에 대한 계정과목은 복리후생비나 여비교통비/보너스 중 어느 것이 더 적합한가요 티유브이슈드
12450 용역으로 기부하는 경우 기부금에 해당되는지 여부 O
12.10.30 당사는 비영리법인(지정기부금단체)에 무상으로 웹사이트를 제작해주려고 합니다 웹사이트제작은 내부 전산인력을 투입하여 제작하려고 합니다 이런경우 이러한 용역기부도 기부금에 해당되는 한솔교육
12449 특수관계자간 부동산 무상임대시 부가세 과세용역 해당여부 O
12.10.30 수고 많으십니다. 당사는 골프장업을 영위하고 있는 법인으로서 사업부지 내에 특수관계를 가진 개인(계열법인 대표이사)의 토지를 무상임대하여 사용하고 있습니다. 부가세법 제7조 (주)관악
12448 법인 사택용 주택의 매각 O
12.10.29 안녕하세요? 법인이 사택으로 사용 할 목적으로 주택을 매입했는데, 본 주택을 사택으로 사용 못하게 됨에따라, 매각을 하였습니다. 그런데, 매각금액이 매입가액보다 작아서 손실
12447 거래 상대방이 비영리법인인 경우..적경증빙? O
12.10.29 법인이 자산으로 취득한 주택을 직원 숙소로 사용하고 있습니다. 숙소를 관리하고 관리비를 청구하는 거래 상대방은 비영리단체입니다. 비영리단체인 거래 상대방이 관리비를 청구하여 납
12446 교습소에서 타회원 강의 시 O
12.10.29 안녕하세요? 문의드릴 게 있어 글을 남깁니다. 1. 사실관계<구체적으로 기재> 교육청에 등록된 교습소를 운영하는 乙이 회원들에게 교재를 공급하는 면세사업자 甲의 회원 이이씨코리아
12445 매도가능증권 O
12.10.29 안녕하세요. 당사는 3년전에 관계사(바상장법인)에 자본금납입으로 매도가능증권(취득원가)으로 120,000,000 보유하고 있던중 작년에 관계사는 영업손실등의 이유로 휴업신고를 소비코
12444 예규 관련 질문드립니다. O
12.10.29 홈페이지내 예규 검색이 되지 않아 이렇게 직접 질문올립니다. 재경부소비46015-160(2003.6.9.), 부가가치세과-185(2012.02.22)의 예규에 대해 궁급합니다 탑엔지니어링
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