안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12483 추가질문 O
12.11.05 비거주자(개인)로부터 국내에서 인적용역을 제공받은 경우 소득세법상 국내원천소득에 해당하는데, 해당 비거주자의 국가와 우리나와와 조세조약이 체결되어 있는 경우는 조세조약에 의해 원천 제주은행
12482 비거주자에 대한 원천징수 O
12.11.05 비거주자로부터 인적용역을 제공받았을 경우에 원천징수를 해야하나요? 비거주자에게 용역에대한 대가로 수수료를 지급하는경우에요, 원천징수를 하여야하는지 궁금합니다. 거주자의 경우 제주은행
12481 골드바 매입, 매입세액불공제 대상 여부 O
12.11.05 골드바를 매입할 때 발생한 매입세액을 공제 받을 수 있는지요? 현재 정관에 금관련 업은 가지고 있지 않습니다. 임대업과 자회사 자금 조달업무가 정관상에 업으로 등록되 한국콜마
12480 지점 주소변경 후 폐업신고 O
12.11.05 2012년 10월 31일자로 종전 지점근무지 임차계약이 종료되었습니다. 2012년 11월 1일자로 새 지점근무지로 사무실 이전하였습니다. 하지만 저희는 지점폐업신고를 하려고 합 디오스텍
12479 감자관련 문의 드립니다. O
12.11.05 현금감자+현물감자(서화)가 가능한지 문의드립니다. 또한 가능하다면 현물감자 지급시 평가방법, 그리고 현물감자시 세무상 처리방법에 대해 문의드립니다. 엔플랫폼
12478 계산서발행분의 계정과목 처리 O
12.11.02 면세계산서 발행분에 대해서는 정상적인 매출이 아니므로 계정과목을 기타매출로 처리해도 되나요??
12477 제품 증정 회계처리 문의 O
12.11.02 안녕하세요. 당사는 당사의 제품을 30만원 이상 구매할 경우, 특정 상품을 증정하는 프로모션을 진행예정입니다. 이 특정상품 지급에 대한 회계처리는 어떻게 해야 하는지요? 아디다스코리아
12476 비상장 자산재평가 O
12.11.02 당사가 비상장(중소기업졸업하여 중소기업기본법상 중소기업아님)으로 일반기업회계기준 을 적용하고 있습니다, 2013년 토지, 건물, 차량운반구등을 현재 원가가 아닌 재평가를 할 (주)덕양에너젠
12475 매도가능금융자산 손상차손 환입 회계처리 질의 ? O
12.11.02 증권시장에 상장된 주식을 매도가능증권으로 취득하고 매분기 결산시 종가로 평가손익은 자본조정으로 회계처리 하고 있습니다. 최근 해당 주식 관련 업종의 (건설업) 경기부진으로 지속
12474 계정과목 문의 O
12.11.01 계정처리 관련 문의드립니다. 사무동, 연구동 건물에 각각 LED 간판(회사명)을 설치하였는데 1건에 8백만원 입니다. 계정과목을 어떤걸 사용하여야 하는지요? 1 김미정
12473 해외에서 제공받는 용역에 대한 수수료 지급시 원천징수 여부 O
12.11.01 당사는 베트남에 현지법인을 가지고 있고 이 회사는 연결대상 자회사입니다. 당사는 K-IFRS 적용대상 기업으로 베트남 현지법인의 재무제표를 K-IFRS 기준에 맞게 재작성하여 회계인
12472 중도퇴사의 건 O
12.11.01 일용근로자가 2012년간 근무를 할경우 1~6월은 일용직세율로 적용하여 소득세를 징수하였고 7~9월은 상용직세율로 적용하여 소득세를 징수할경우 9월말로 퇴사를 하여 중
12471 퇴직금관련 O
12.11.01 건설업종은 1년이상 근무해야 일용직세율에서 상용직세율로 적용이 가능합니다. 1년간 근무 후 상용직세율로 변경후 2달을 더 근무했을경우 이 근로자가 퇴직을 할 경우 퇴직
12470 대손충당금 손금인정 관련 O
12.11.01 대손충당금으로 인식한 업체가 3년도래 소멸시효가 완성되었습니다. 폐업되었다는 사실을 국세청에서 조회가 되나, 파산이나 별도의 공문을 법원으로 받은 사항은 없습니다. 이러한 경우 넥스트리밍
12469 O
12.11.01 1) 사업의 폐지는 폐업사실증명서로 확인이 되지만 무재산임을 입증하지 못할경우라면 상법상 소멸시효 3년이 되는시점에 부가세,법인세 둘다 가능한거지요? 또한 그 사이 회수채권에 대한 김미정
12468 대손공제 O
12.11.01 11.10.01 제품을 납품한 A업체가 12.10.30일 사업을 폐업하였다. 이때 미회수 금액에 대한 대손세액공제? 1) 부가세법에서는 대손공제를 소득세법 및 법인세법을 준하도록 김미정
12467 개인과 계약시, 증빙처리 방법 O
12.11.01 1) 개인(사업자 X)과 현장 대리인 계약(약 1년)을 체결하고, 실적 건수에 대해, 금액을 지급하기로 한 경우, 대금 지급시 사업소득으로 3.3% 원천징수 하고, 대금을 지급해도 세라컴
12466 일감몰아주기 계산시 질의 O
12.10.31 상증법 시행령시행령 제34조의 2 ⑧ 법제45조의 3 제1항의 계산식에서 “수혜법인의 세후영업이익”은 제1호의 가액에서 제2호의 가액을 뺀 금액으로 한다. (2012. 2. 2. 세이디에
12465 직영으로 운영하는 공부방 매출에 대한 면세 여부 O
12.10.31 안녕하세요? 문의드릴 게 있어 글을 남깁니다. 회원들에게 교재와 교육용역을 제공하는 본사에서는 여러 곳의 공부방을 직영으로 운영한다. 각 공부방의 원장들은 회원들을 모집 이이씨코리아
12464 대손충당금 손금 인정 O
12.10.31 전기 대손충당금 손금불산입 금액은 다음기에 다른 조건없이 손금산입의 대상이 되나요? 넥스트리밍
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