안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12646 부동산 매각 시 계산서 발급일 O
12.12.03 안녕하십니까 공장을 매각하면서 세금계산서를 발급 받게 되었는데 그에 관한 계산서 일자를 계약서 일자로 해야 하는지, 대금이 들어온 날을 기준으로 발행해야 하는지 궁금합니다,
12645 비상장주식 고가매입과 감자차손등 세무처리 O
12.12.03 A사,B사는 특수관계자 관계에 있습니다 B사는 A사의 발행주식(비상장주식)을 액면을 초과하여 매입하였습니다 (예를 들어 가정 ex) 발행주식 액면주당 100원 할증발행주당 50 한솔교육
12644 의료법인 기부금 관련 O
12.12.03 문의드립니다 의료재단(종합병원)특수관계자.법인.개인으로부터 기부받았을 경우. 불특정다수로부터 기부금으로 받았을 경우 등... 1. 출연금으로 처리하고 공익법인
12643 [질의46498] 관련 추가 질의 입니다.(위약벌 상당액 취득가액 및 손금산입 여부) O
12.12.03 회사가 보유중인 관계회사 주식(이하 "매각주식"을 재무적투자자에게 매각하면서 매수자가 이행 할 풋옵션 조항으로 1) 투자만기 시점인 3년내 회사의 부채비율 180 % 초과시
12642 신규취득자산 내용연수 변경신고 O
12.12.03 당사는 기존 기계장치에 대해 내용연수 5년으로 감가상각하고 있습니다만, 2012년부터 신규취득자산에 대해 내용연수 10년으로 적용하고자 합니다. 일반적으로 감가상각방법 변경신고 씨아이에스(주)
12641 당좌대출이자율 O
12.12.03 특수관계자에게 대출을 해주고(마이너스통장에서사용) 상환하려고 하는데 은행이자율과 국세청에서 공시한 당좌대출이자율 중 어느것을 해야되나요? 그에대해 설명부탁드려요 플로지스인터내셔날
12640 지점폐업신고 후 지점계좌 사업자변경 O
12.12.03 지점폐업신고 후 지점사업자로 등록되어 있는 지점계좌를 본점사업자로 변경하고자 합니다. 은행에서 사업자 변경시 사업양수도에 관련된 서류를 제출하라고 하는데 본지점 간에도 사업양수 디오스텍
12639 O
12.12.03 그럼 증빙은 주문서와 외화입금영수증이 되는거며, 입금받은날 매출인식하면 되는건지요? 그럼 분개는... 외상매출금 / 수출매출,부가세예수금(영세매출) 이렇게 잡아야 하나요? 김미정
12638 증권계좌 및 MMW 계좌 계정과목 O
12.12.03 저희가 삼성증권에 증권계좌 및 MMW 계좌를 개설하고 입금을 했는데 이때 계정과목을 뭘로 해야하나요? 에스앤에스텍
12637 매출인식관련 O
12.12.03 해외 A업체의 주문을 받아서 제품을 생산 후 국내 B업체에 판매를 합니다. 이때 입금은 해외A업체에서 하고요. 이때 매출을 잡아야 하는데 증빙은 외화입금영수증 이랑 주문서만 있 김미정
12636 퇴직금관련 O
12.11.30 감리용역써비스 회사인데 직원이 퇴사를 하고 바로 급여를 일정급으로 해서 재입사를 하는 상황이예요 물론 중도퇴사처리및 4대보험 상실신고했다가 재입사시 다시 입사를 잡을건데요 (예 (주)동일건축
12635 무상감자를 통한 결손금보전 회계처리등 질문2 O
12.11.30 무상감자를 결손보전할때 자본잉여금을 결손금하고 상계하고 자본금은 상계처리 안할수도 있나요? 가령 결손금이 100이고, 자본잉여금(주발초)이 100 자본금이 50이면 이런경우 주발 한솔교육
12634 무상감자를 통한 결손금보전 회계처리등 O
12.11.30 당사가 자본금이 100 이고 자본잉여금(주발초로 가정)이 200이면 결손금이 300인 경우 무상감자를 통해서 결손금을 보전하는 경우, 자본잉여금도 그 재원으로 처리할수 있는 한솔교육
12633 소멸시효가 지난 채권에 대한 손금산입 여부 O
12.11.30 법인세법 시행령 제 19조의 2에 의하면 대손금은 소멸시효가 완성된 날이 속한 사업연도의 손금으로 인정되고, 그 외의 사업연도에 회계상 비용으로 계상하였을 경우 손금불산입 된다고 (주)관악
12632 앰블런스 구입에 따른 세금 문의 O
12.11.30 안녕하십니까? 항상 좋은 답변 감사드립니다. 우리 회사는 발전회사로서 제조업에 해당되는 기업입니다. 지역협력과 관련하여 인근 병원에 앰블런스 차량을 구입하여 기증하기로 하였는 한국서부발전
12631 연차수당 세무처리 O
12.11.30 2012년에 적용될 연차유급처리(연차수당)관련하여 현재 회계법인 감사시 피감사인의 회사에 해당되는 종업원들의 연차수당을 미지급비용으로 반영하는것 같고 금감원에서도 지침이 내려왔습니 한솔교육
12630 전표보관의무 O
12.11.30 상법상 장부 및 영업에관한 중요서류는 10년간 보존해야하고, 전표 및 이와 유사한 서류는 5년간 보존해야하는 것으로 알고 있습니다. 그러면, 5년이 지난 전표는 폐기해도 되는 것 아트라스비엑스
12629 기업의 규모판단 기준시기(중소기업,대기업) O
12.11.30 수고하십니다. 1. 저희회사는 2009년 중소기업 기준을 초과하여 2012년 현재 중소기업 유예기간중 마지막해에 있어 2013년 에는 대기업에 속하는 비상장 법인입니다. 2.
12628 퇴직연금충당금 O
12.11.30 당사는 확정급여형 퇴직연금을 도입하여 당월부터 사외적립하였습니다. 전기말 (2012/ 5월) 퇴직급여충당부채 중 일부만 예치하기로 하여, 아래와 같이 회계처리하였습니다. 한국헬라
12627 대물변제 아파트의 취득세 감면대상 여부(당사는 법인) O
12.11.30 건설사에 물품을 납품하고 납품대금 대신 아파트를 받게 되었습니다. 당사는 법인업체로 아파트 취득세의 감면대상이 되는지요, 된다면 취득세율은 얼마인지요. 단, 현재 아파트 2채를 대주
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