안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
13003 파생상품 O
13.01.29 파생상품(ELT)에 가입했는데 이자는 발생했는데 선급법인세는 없다고 하는데요, 이 수익을 이자수익으로 회계 처리하면 되나요? 넥스트리밍
13002 공장형아파트매각시 건물토지안분 O
13.01.29 당사가 보유중인 공장형아파트를 매각하는경우 토지와 건물에 대한금액 안분은 취득가액의 비율로 안분하여도 무방한지 질의합니다. 공장형아파트라 개별공시지가는 있습니다. 양도가액에서
13001 고정사업장이 없는 일본업체에 대한 Supervisor fee O
13.01.29 안녕하십니까! 고정사업장이 없는 일본업체에 대한 Supervisor fee에 대한 부가세와 원천징수세의 여부가 궁금합니다. 감독관은 3명이고 체제기간은 17일입니다. 만약
13000 임직원 대여금에 관한 문의 O
13.01.28 직원에게 천만원을 대여를 했습니다. 매월 급여에서 일정한 금액을 공제를 하고 지급을 할것을 약정 했습니다. 월정급여액의 범위안에서의 일시적인 급료의 가불금 성격으로 보아 인정이 김민선
12999 특수관계자 판단여부 O
13.01.28 당사의 대주주(50%이상)A가 개인적으로 투자한 회사B가 있는데 대주주가 B에 대해서 가지고있는 지분은 6%정도 됩니다 당사에 대해서 회사B가 특수관계자인지? 회사B에 대해서 한솔교육
12998 전자세금계산서 지연수취 가산세 보상분 손금산입 가능여부 O
13.01.28 상기 건은 A사 종업원의 부주의로 인하여 B사 역발행세금계산서의 승인을 지연(공급일이 속하는 달의 다음달 10일 이후 전자세금계산서 승인)하여 발생된 바, A사의 가산세는 의무불이 동서
12997 이자수령시 회계처리 O
13.01.28 공사대금 지연에 따른 연체이자 수령시 질문입니다. 해당지연업체에서 원천징수를 하지않고 이자대가 전액을 지불하였을 경우 회계처리 및 귀책사유는 어떻게 되나요. 수자원기술주식회사
12996 개인과 임대차 계약 질의 O
13.01.28 항상 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니라 A법인이 B(개인)와 임대차(토지) 계약을 체결했습니다. 이경우 A법인은 세금계산서를 수취하여야 하지만 B가 개인이기에 발행할
12995 O
13.01.28 1) 만약 동거를 하지 않는다면 아버지에 대한 기본공제등은 받지 못하나요? 2) 근로소득이 있는 어머님 의료비 중 자녀가 지출한 금액에 대해선 자녀가 의료비 공제를 받을수 있 김미정
12994 회계처리 O
13.01.27 회사에서 제품만들기 위해 금형을 구입(회사소유)하여 공구와 기구로 처리하였습니다.(배입계산서) 그런데 이 구입한 금형으로 제품을 찍기까지 몇가지 작업을 해야합니다.(표면처리, 소 온지구
12993 연말정산 의료비공제 O
13.01.26 아버지 : 소득무 어머니 : 소득있음(현 근무중) 1) 아버님의 기본공제를 자녀가 받을수 있는지? (어머님이 배우자 공제를 받을경우 의료비공제를 못받는건 알고있음) 2) 김미정
12992 퇴직금 재질의 O
13.01.25 문의1) 성과급을 포함하여 퇴직금을 계산해야된다고 하면, 퇴직금 계산시 연봉/12개월 한 금액의 3개월치를 하게 되는데 마지막 개월 즉, 10~12월의 평균금액하는건지 온지구
12991 연말정산 인적공제 문의의 건. O
13.01.25 안녕하세요. 연말정산 인적공제 관련 문의드립니다. 인적공제시 직계존속이 임대사업자등록증을 보유한 경우 인적공제를 받을 수 없는지 확인 부탁드립니다. 감사합니다. 탑엔지니어링
12990 은행수수료 증빙 재질의의 건 O
13.01.25 답변감사합니다 한가지 더 궁금한 점은 영수증에는 공급자의사업자번호, 상호, 성명, 공급대가, 작성연월일 등을 기재하여야하는데 운용관리수수료의 경우는 비용청구금액만 나와 있고, 탑엔지니어링
12989 은행수수료 증빙 질의의 건 O
13.01.25 퇴직연금운용수수료의 증빙으로 영수증을 받았습니다. 은행의 경우 각종수수료 발생분에 대해 모두 영수증이 발급되는데, 1. 은행의 경우 (세금)계산서발급 면제 대상인가요? 2. 탑엔지니어링
12988 비용인정 O
13.01.25 적격증빙 또는 수취특례제외 말고 개인카드로 출장시 식대등 경비를 사용한 부분이나 회사 사규에 의한 경조금 지출건등도 법인세신고시 손금으로 인정이 되는건지요? 김미정
12987 퇴직금계산시 O
13.01.25 임원 퇴직금 계산시 임원이 기중에 성과급으로 1억을 받았을경우,(회계처리는 상여금으로 함) 연말에 퇴직급여충당금 계산시 위 성과금은 제외한 원래 연봉만으로 퇴직금계산하는지요? 온지구
12986 해외로부터 받는 로열티 수익에 대한 부가세 신고 O
13.01.25 해외로부터 로열티수익을 받고 있습니다. 그나라 세법에 따라 소득세를 원천징수가하고 돈을 받습니다. 부가세신고는 수익이 발생한 시점을 귀속으로 하여 부가세 공급시기로 보 삼송
12985 전자세금계산서 지연발급 가산세 O
13.01.25 A사는 B사에 물품을 공급하면서, 전자세금계산서를 발급기한(공급일이 속하는 달의 다음달 10일)을 초과하여 지연발급하였다. (귀책사유 : A사) 이에 따라, A사와 B사는 동서
12984 세무조정 추가문의 O
13.01.25 익금산입으로 처리 할 시 세무조정은 기타(또는 기타사외 유출)로 보고, +유보로 처리 하면 될까요? 넥스트리밍
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