안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
2736 원천세 O
08.12.30 원천세 신고 및 납부는 실제 지급한 익월에 신고 납부를 하는데 1.급여발생분중 일부는 당월말에 지급하고 일부는 익월초에 지급했을때 원천세 신고는 어떻게 해야하나요. 세금부분들때 대경특수강
2735 국세기본법 일부개정시 법 제48조 가산세감면규정 O
08.12.30 수고많으십니다(_._) 이번 국세기본법 일부 개정된 법률중에 법 제48조 가산세 감면규정에 6개월이내수정신고시 50%감면, 6개월초과 1년 20%감면, 1년초과 2년이내 10% 박성숙님
2734 부가가치세 신고여부에 대한 문의 O
08.12.30 지식경제부에서 에너지관리공단으로 지원금을 보냈고, 에너지관리공단에서 다시 당사 명의로 개설된 통장으로 지원금을 입금했습니다. 당사에서는 이 지원금의 사용을 위해 당사 사업자 명의로 한국서부발전
2733 배당가능이익 계산에 관하여 질문입니다. O
08.12.30 배당가능이익을 계산하려고 할 때 기타포괄손익누계액 중 해외사업환산손익의 고려여부에 관해서 알고 싶습니다. 예을 들어, 자산 140, 부채 60, 자본 80(자본금20,자본잉 울트라건설
2732 매도가능증권손상차손 O
08.12.30 전년도 해외현지법인의 부실화로 투자금액(매도가능증권)을 감액 회계처리하였습니다. 그러나 당기에는 해외현지법인이 정산적인 생산 영업활동이 이루어 지고 있습니다. 감액했던 매도가 삼송
2731 버스화물을 이용하여 배송하는 경우 지출증빙 특례사항 적용여부 O
08.12.29 당사가 거래처에 재화를 공급함에 있어 버스화물칸을 이용하여 배송하는 경우 수취 영수증이 지출증빙 적격여부에 해당되는지 유무에 대하여 다음과 같이 질의 드립니다. 당 사 디아이디
2730 전자적무체물 수출시 적용환율 O
08.12.29 당사는 전자적 무체물인 sw 를 수출하는 업체로 따로 수출신고필증은 없습니다. 무역협회에서 발행하는 수출확인서를 발급받고 있는데요. 인보이스 발행시 수출로 잡을 때 현재 우리 엠큐브웍스
2729 수입 설비 회계처리 O
08.12.29 이태리에서 중고 설비를 수입하게 되었는데 설비에 대한 계산서는 발행되지 않는것이 맞는지요 그리고 설비에 대한 구입 시점을 국내 통관이 끝난 시점으로 하는지 설비에 대한 구입 부 후덕한금속
2728 경정청구 방법(비거주자 원천세에 대한 오류납부) O
08.12.29 안녕하십니까 ? 당사는 외투법인으로서 본사(덴마크)로 부터 경영자문을 제공받고 이에 대한 비거주자 원천세를 납부하였으나, 그 용역수행이 외국이고 국내에 고정사업장이 없는 관계로 원 켐벨코리아
2727 비영리법인 공통손금 계산시 매출액의 범위 O
08.12.29 비영리법인의 법인세 산출시 공통손금은 매출액비율에 의하여 안분하도록 되어 있습니다. 저희와 같은 정부출연연구기관의 경우 연구수익중 현물부분이 들어 있는 경우가 많습니다. * 현
2726 외화채권의 환산손익계상?? O
08.12.29 외화채권이 1,000,000달러 의 경우 기말 환산이익 또는 환산손실이 발생했을경우 회계상 환산손실 및 환산이익으로 영업외수익 또는 비용으로 들어가는지 아니면 자본의 기포포괄손 도성민님
2725 합병에 따른 세금계산서 교부 및 수취 O
08.12.29 안녕하세요. 성실한 답변에 감사드립니다. 당사가 차량을 렌탈해서 사용하고 있는데, 이중 A이라는 렌탈회사가 B회사에 합병되었습니다. 매월말일자로 월합계 세금계산서를 수수하고 대전광역시도시개발공사
2724 감가상각방법변경시 회계추정의 변경? O
08.12.29 유형고정자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하는 경우, 이를 기업회계기준서상 회계정책의 변경혹은 회계추정의 변경등 어느것으로 보아야하는지 여부 상장법인인 경우 분반기
2723 주차요금 적격증빙 수취 대상여부 O
08.12.29 주차요금 2달분을 정산하여, 100000원을 영수증으로 수취하였습니다.. 발행처는 건물 관리사무소입니다. 보통 관리사무소에서 발행되는 건물 관리비 같은경우에는 적격증빙 수취 대상 환경시설관리공사
2722 교육훈련비 환급시 회계처리 O
08.12.29 질의 - 당사는 고용보험이 적용되는 사업장입니다. 당사의 직원들의 능력향상을 위해 2008년 12월22일 ~ 2008년 12월24일까지 법인결산 교육을 받고 2 환경시설관리공사
2721 감가상각비 세무조정 O
08.12.29 감가상각비 세무조정은 결산조정 사항으로 알고 있습니다. 즉 회사가 손금계상한 경우만 손금 인정된다고 알고 있습니다. 예로 전기 유보잔액이 1,000 원 , 당기 회사 계상 감가상 롤런즈라버코리아
2720 임원퇴직금 회계처리 O
08.12.29 임원퇴직금 규정이 올해부터 변경되었습니다. 퇴직시 퇴직 당시 월 보수액에 퇴직금 지급율을 승산하여 산출한 금액을 퇴직금으로 지급하게 되는데요. 나머지 직원들은 현재까지 중간 엠큐브웍스
2719 비상장 주식의 매매 O
08.12.29 A회사와 B회사는 계열사 입니다. A회사의 주식을 B회사의 직원들 수십명에게 급여공제를 통하여 매도하려 합니다. 주식을 매수하려는 직원들이 A회사의 직원이 아니라, A회사에서 세이디에
2718 연구개발준비금 사용 관련 문의 O
08.12.29 안녕하십니까? 당사는 과거 연구개발준비금을 설정했고, 매년 연구개발비를 집행해 왔습니다. 협약에 의해 기관 또는 업체에 연구개발비를 지급한 후 일부 잔액을 당사가 환급받는 경우 한국서부발전
2717 비상임이사 종업원할 사업소세 관련 O
08.12.29 본회는 매달 일정금액을 비상이사의 연구활동비 명목으로 일정금액을 지급하고 있습니다. 이럴경우 비상임이사도 종업원에 포함되는지 알고싶고, 관련 예규판례가 있으면 참조 부탁 드립 수협중앙회
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