안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
5485 연결납세제도의 결손금 이월공제 계산 문의 O
09.11.13 연결납세제도관련 문의입니다. 만약 자회사의 결손금이 08년 말 현재 40억원이 있어 연결납세제도를 도입한다고 한다면 그리고 자회사는 2010년에 소득금액이 극히 작은 1억원이고 아이콘트롤스
5484 특수관계사(중국소재)의 지급보증시 정상대가 산출방법 문의 O
09.11.13 안녕하세요 회사의 특수관계법인이 국내금융기관에서 대출을 받고, 모기업의 지급보증을 요구하여 지급보증을 하였습니다. 별도의 지급보증료를 받지 않았으며 지출된 비용도 없습니다. 티피씨메카트로닉스
5483 중도퇴사자 연말정산시 인적공제 O
09.11.13 '중도퇴사자 연말정산시 본인분 인적공제와 표준공제를 적용한다'는 법률 내용이 있는지 아니면 통상적으로 이것이 맞는지 알고 싶ㅎ습니다. 법률이나 지침에 있는 내용이라면 그 내용 에이에스티
5482 업무위임 계약관련 원천세 O
09.11.13 당사에서 웹디자인 관련 업무를 개인과 위임계약을 맺고, 월 보수 200만원 상당을 지급하려 합니다. 계약기간은 1개월 이상입니다. 이 경우, 원천징수시에 사업소득으로 취급해야 하얏트리젠시인천
5481 어음 O
09.11.13 지분 100%를 가지고 있는 자회사가 있습니다, 자회사의 융통자금이 없어 자회사의 어음을 근거로(어음은 모회사로 배서하지 않음) 어음할인을 금융기관에서 하지 않고 모회사에서 새한미디어
5480 대손금명세서 O
09.11.13 안녕하십니까? 1. 법인세법 제19조의2 ④항에서 말하는 대손금 명세서는 세무조정계산서의 [별지 제34호 서식] <대손충당금 및 대손금조정명세서> 을 말하는 것인지요? 2. 이감사
5479 외부초빙 강사료의 근로자 관세여부 O
09.11.13 항상 수고가 많으십니다. 좋은 답변 부탁드리겠습니다. 당사는 내부규정에 따라 근로자의 외국어 학원비를 일부 지원하고 있습니다. [질문] 1. 내부규정에 따라 근로 동서
5478 지점등기 및 사업자등록에 대하여 O
09.11.13 이번 6월에 물류센터를 건설하였습니다. 이곳에서는 A,B 공장에서 만들어진 제품을 이동보관하며 매출거래처에 제품을 출고시켜주는 역할을 합니다. 또한 1층만 물류센터로 사용하고 2층 화승인더스트
5477 자본적 지출여부 확인 O
09.11.12 당사 공장에서 사용중인 크레인의 모터를 교환하였습니다. 크레인의 취득가액은 약 8천만원정도이며 모터의 교환비용은 백만원입니다. 크레인은 철골구조와 모터등으로 이루어 (주)케이에스인더스트리
5476 폐업자로부터의 수취한 매입세금계산서의 매입세액 공제여부 O
09.11.12 안녕하십니까!! 항상 성실한 답변에 감사드립니다. 1. 거래처가 사업자단위과세 전환신청으로 본점사업자번호로 세금계산서를 발행하여야 하나 지점사업자번호(폐업처리됨)로 세금계산 큐에스아이
5475 건물공사시인테리어비용 O
09.11.12 당사 건물공사시 인테리어비용도 취.등록세가액에 포함해야하는지요... 안하게되면 어떤불이익이 있나요 동희산업
5474 특수관계자에 대한 대여금의 이자처리 O
09.11.12 안녕하십니까? 관계회사에 대여금에 대한 이자를 적수계산하여 연말 결산때 이자수익으로 처리하고 미수금으로 처리합니다 국내 법인간에는 가중평균이자율 혹은 국세청고시 이자율(개정된 이감사
5473 현재가치할인차금 O
09.11.12 안녕하십니까? 국내에서 구입한 상품을 외국에 수출을 하였습니다 4년간 이자 7%로 할부매출인데 이 경우 현재가치할인차금을 계상하여야 하는지요? 만약 계상하지 않고 입금시 이감사
5472 영업권 인수후의 비품 등 감가상각 계산방법 O
09.11.12 안녕하세요~ 수고하십니다~ 이번에 관계사간 영업권 양수도가 있었습니다. 그래서 저희 회사에서 비품/임차자산계량권을 양수하였습니다. 감가상각 되고 있던 자산이었을텐데. 저희는 알앤피코리아
5471 임원임기 계산 O
09.11.12 안녕하세요? 임원의 임기가 만료되었는데 새로 등기하지 않아 과태료가 나온다고 하는데요. 정관에 이사의 임기가 취임후 2년이고,최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 끝날때는 알이에스디
5470 법인세 정기 조사 관련 O
09.11.12 당사는 2006년 기획재경부 장관 표창 (성실 납부)을 수상하였으며, 2009년 고용유지지원금을 지급받은 중소기업입니다. 2009년 법인세 정기 조사 대상 선정방향에 2009년
5469 부가세 신고시 거래처명 정정가능 여부입니다. O
09.11.12 2009.7.31 세금계산서 작성시 공급받는자의 업체가 잘못 표기된 상태로 세무서에 부가세신고를 하였을 때, 11월 현재에 와서 업체명을 정정할 수 있는지 궁금합니다. 정정가능하다 전국택시연합
5468 관할세무서의 실수로 사업자등록신청시 면세사업자로 발급된 후 해당 사업장의 부가가치세 신고에 대한 문의 O
09.11.12 * 상황 정리 - 당사 지점 사업장에 대해 2월말경 사업자등록신청 - 일반과세자로 신청하였으나 면세사업자로 등록증 오발급 - 당사 세무담당자가 면세사업자로 오발급된 것을 확인 엘지패션
5467 토지매입시 납부한 세금과공과 관련 계정처리 질의 O
09.11.12 * 토지를 매입하면서 취득세, 등록세, 지방교육세, 농특세 발생하였습니다 상기 납부한 세금도 토지(자산)으로 계정처리 하면 되는지 질의 합니다. 경동소재
5466 폐기물처리비 추가문의 O
09.11.12 32344번에 관해 추가 문의 드립니다. 질문을 작성할 때 앞부분에 증축을 위해서 건물을 철거하였다고 작성을 하였습니다. 현재 공장설비가 있던 건물과 같이 있던 식당과 기숙 (주)협동정공
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