안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
5557 쇼핑몰에서 고객이 주문한 날짜와 입금 날짜가 다를시 현금영수증 발행은? O
09.11.24 소모품관련 쇼핑몰을 회사에서 운영하고 있습니다. 고객이 주문을 11월 3일에 하고 입금을 11월 4일 저녁 7시에 해서 실제적인 출고는 11월 5일에 이루어 졌습니다. 아름넷닷컴
5556 준공승인전의 건물과 기계장치 사용에 대한 감가상각 처리 문의 O
09.11.24 안녕하세요. 준공완료일 2008년 10월 이후 1년 이상 건물과 기계장치를 사용하여 회사를 운영중이지만, 준공승인이 되지 않아서 감가상각 진행 여부가 궁금하여 문의 드립니 방주광학
5555 종합부동산세 합산배제대상 주택을 미신고한 경우 경정청구 가능 여부 O
09.11.24 안녕하십니까? 연일 세무답변에 노고가 많으십니다. 질문사항은 미분양아파트에 대한 이해부족(계약은 하였으나 잔금 미납으로 등기 미이전)으로 종합부동산세 합산배제대상 신고시 누락되 코오롱건설(주)
5554 일시적인 2주택자 종부세 문의 O
09.11.24 안녕하세요? 일시적인 2주택자의 경우 종부세 과세 대상인지 문의 드립니다. [현황] 서울에 아파트 2채를 소유하고 있고, 모두 1인 명의로 되어 있습니다. 아파트 A 취득 : 삼성물산
5553 추가 질의 O
09.11.24 법인세법(제 28조 제1항 제2호) 내용을 볼때 동일 사업내 업종별 감가상각 내용연수 적용이 다르더라도 업종별 계속 적용을 유지하면 이상없는지 추가답변 부탁드립니다. - 최초 한무컨벤션
5552 주식매각관련 세금 O
09.11.24 저희는 비영리법인이며 수익사업도 영위하고 있습니다. 저희가 갖고 있는 일반 법인의 주식이 있는데 증권거래소에 상장을 합니다. 상장후 주식(구주)을 매각을 할려고 하는데 세금관계 한국자유총연맹
5551 대손세액공제 O
09.11.24 매출채권소멸시효완성분을 확정신고시 대손세액공제을 받았는데 현재시점에서 매출채권을 받게되었어요! 그러면 2009년1기 확정신고시 받은 대손세액공제는 부가세 수정신고를 해야하는지 조선에이디
5550 할인료적용후 현금지급시 O
09.11.24 수고많으십니다. 건설업체에 어음으로 대금결재를 하고 있습니다. 그런데 건설업체가 신용평가등의 문제로 귀사에서 어음지급대신 7.5%의 할인료를 제외하고 현금으로 지급하려고 합니다 엠에스오토텍
5549 국세청고시가액보다 등록세 과세표준가액이 높은경우... O
09.11.24 아버지가 아들에게 증여하는바 문의드립니다. 당해 건물은 집단상가로 국세청에서 ㎡당 고시금액이 고시되어 그 평가가액이 5억정도 됩니다. 그런데 증여등기를 하면서 등록세 과세표준이 박윤서세무사무소
5548 유형자산 상각법 질의 O
09.11.24 임대업 경영 중 신규로 휘트니스를 추가함. 이때 기존 임대업 관련 부분의 비품 감가상각은 5년 정율법을 적용하고 신규 휘트니스 비품의 감가상각을 6년 정액으로 적용할 수 있는지 한무컨벤션
5547 연구개발준비금 O
09.11.24 당사는 대기업으로 년간 연구개발비항목의 비용이 많이 발생하고 있습니다. 08년12월부로 연구개발준비금이 부활되엇다고 알고있는데 당사의 경우 매출액의3%금액만큼 09년세무조정시 반 동희산업
5546 증권거래세 O
09.11.23 법인이 소유한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권증권들 타인에게 장외매도할 경우 증권거래세를 내어야 하나요? 증권거래세 납세 해당 증권은 주식에 한정되어 있나요? 소프트랜드
5545 통행카드환불금에대한 회계처리 O
09.11.23 회사내 차량으로 고속도로 통행시 통행카드를구입해서 씁니다. 그런데 직원이 통행카드남아있는잔금을 환불했을시 계정과목이나 회계처리를 어떻게 하는지 궁금합니다.. 잡이익으로 처리해야 (주)케이에스인더스트리
5544 농가주택의 주택판정여부 문의 O
09.11.23 안녕하세요.. 개인입니다. 서울에 1주택이 있고 강원도에 농가주택(무허가건물12평/대지 380평/상속재산임/상상속후 8년소요/현재 공실상태임)의 경우입니다. 건축물관리대장에는 현 형진조경
5543 골프 라운딩 사은행사를 진행시 부가세 공제건 O
09.11.23 고객을 초청하여, 골프 라운딩 사은행사를 진행함 진행시 골프라운딩및 그외비용이 발생하여 법인카드 결제함 법인카드 결제시 부가세 공제여부 세이디에
5542 콘도 해제관련 처리 O
09.11.23 회사는 분양한 콘도를 합의해제코자 합니다.(사용승인일: 2004년도) 이미 소유권이전등기 완료된 상태라 궁금한적이 있어 질의합니다. 회사에서는 어떠한 회계처리를 해야 하는 용평리조트
5541 답변32508 에 대한 추가 질문 입니다. O
09.11.23 (부가 1265.2-1886,1981.7.16) 부가가치세가 과세되는 재화를 공급하고 동 재화의 판매 중 부패 등을 예상하여 월판매금액의 일정률의 금액을 월판매금액에서 감액하기로 (주)델코
5540 재화공급후 일정률의 부패 또는 감모손예상액을 공제하는 거래의 과세표준 O
09.11.23 (부가 1265.2-1886,1981.7.16) 부가가치세가 과세되는 재화를 공급하고 동 재화의 판매 중 부패 등을 예상하여 월판매금액의 일정률의 금액을 월판매금액에서 감액하기로 (주)델코
5539 지로 발행시 전자세금계산서 별도 발행 유.무 O
09.11.23 당사는 금융결재원의 승인을 득한 부가세법 시행령 53조에 의거 세금계산서로 사용가능한 월 1,100건의 지로영수증을 법인 및 개인사업자에게 발행하고 있습니다. 이러한 경우, 20 환경시설관리공사
5538 비상근 고문의 제수당 처리방법 (11.2일자 추가질문) O
09.11.23 11.2일자 질문에 대한 추가질문 사항입니다. < 비상근임원에게 지급하는 제수당 > 1. 구분 : 주주총회나 이사회참석으로 인한 거마비지급 2. 세무상처리 : 실비변상 정 피케이엘
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