전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 5585 | 영업양도자 입장에서의 조세 | O |
| 09.12.01 | 언제나 신속한 답변 감사드립니다. 영업양도자 : A 영업양수자 : B 1. A 의 입장에서 영업양도를 하려고 할때 사업부문과 관련자산은 양도하되 현금 및 외상매출금 | 엠큐브웍스 |
| 5584 | 비거주 외국법인이 부동산 취득시 | O |
| 09.12.01 | 비거주 외국법인에게 콘도와 골프회원권을 판매하였읍니다. 이때 부가세가 발생하는지요? 발생하면 세금계산서 발행의무가 있는지요? 외국법인 거래 관련하여 참고할 자료가 있으면 같이 | 용평리조트 |
| 5583 | R&D준비금제도 관련하여.. | O |
| 09.12.01 | R&d준비금제도가 올해 신설 된걸로 알고 있는데요. 저희가 기술개발준비금으로 2006년에 손금산입하였다가 올해 3년되는해로 미사용분에 대해서 익금산입 처리 되는데 R&D준비금제도 | 동성건설 |
| 5582 | 사업자 단위과세 | O |
| 09.11.30 | 사업자 단위 과세 사업자 의 경우 , 제출 서류중에 사업자 단위과세의 사업장별 부가가치세 과세표준및 납부세액(환급세액)신고명세서(별지 제17호의 3)을 제출하게 되어있습니다 | 이진호님 |
| 5581 | 회사 이전에 따른 전세자금 대출 이자비용 대납에 대한 처리 | O |
| 09.11.30 | 당 법인은 본사 및 공장을 타 지역으로 이전할 계획을 가지고 있습니다 직원들이 회사 이전에 따른 이주 목적으로 금융기관에서 전세 비용등의 목적으로 대출을 받을 경우 대출금액에 대 | 녹십자백신 |
| 5580 | 매출채권 출자전환 대손상각비 손금산입 가능여부 질의 | O |
| 09.11.30 | 자회사에 대한 매출채권을 출자전환한 후, 출자전환된 주식을 투자주식감액손실로 회계처리한 경우 동 투자주식감액손실 처리금액을 해당연도에 손금산입 가능한지에 대하여 질의합니다. 가능 | 동양물산기업 |
| 5579 | 건물리모델링에 따른 세금계산서 수령 문의 | O |
| 09.11.30 | 저희는 병원을 하고 있습니다. 건물 리모델링 공사를 하였는데요, 공사대금에 대한 세금계산서 발급건에 대해 문의를 드리겠습니다. 총공사대금이 8억8천만원이고, 공사가 이루어지 | 좋은삼선병원 |
| 5578 | 발주처와 도급계약 체결후 당 PJT에서 발주처의 고철이 발생한 경우 도급감액 여부 | O |
| 09.11.30 | 안녕하십니까? 주말 잘 보내셨습니까? 궁금한 사항은 발주와 도급계약을 체결한 후 공사를 수행하다 보니 발주처 자산의 고철들이 발생하게되었습니다(당초 도급계약 내역에는 없는 사항 | 코오롱건설(주) |
| 5577 | 32586에 대한 추가질문입니다. | O |
| 09.11.30 | 이미 건물부속으로 입고 후 바로 보일러설치가 완료되었습니다. (입고월,설치완료,생산투입) 금융비용 자본화의 목적은 수익-비용의 적절한 대응이므로, 이미 수익창출에 공헌하고 | 피케이엘 |
| 5576 | 법인세 과세표준에 대한 신고 시 법인이 각사업연도별로 선택할 수 있는 항목(합병·분할시 특례포함) | O |
| 09.11.30 | 평소 신속하고 명쾌한 답변에 감사드립니다. 법인세 과세표준에 대한 신고 시 또는 수정신고 시 및 과세관청의 경정결정 시 익금·손금에 대해서 세무조정 하는데, 그 익금 또는 손 | 태아건설 |
| 5575 | 신규카드발급회원모집수수료의 과세여부 | O |
| 09.11.30 | 회사가 신용카드업회사와 업무제휴를 통해 자사카드를 만들어 자사 직원이 그에 따른 카드추가모집을 하는 건당에 따라 수수료를 받기로 했습니다. (직원과 카드회사간 직접계약이 아 | 에이블씨앤씨 |
| 5574 | 연결납세제도 적용 | O |
| 09.11.30 | 안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사드립니다. 다름이 아니라, 2010년 부터 연결납세제도를 시행되는바, 당사에 적용을 검토하던중 다음과 같은 의문사항이 발생되어 질문드립니다. | 금비화장품 |
| 5573 | 건설자금이자 취득원가 계상여부 | O |
| 09.11.30 | 안녕하세요? 1. 노후보일러교체 작업(건물부속)을 하면서 보일러업체 (이하 A)가 폐사 (이하 B)에 공사를 진행하였습니다. ESCO 사업으로 진행하였으며 A는 공사대금을 | 피케이엘 |
| 5572 | 원천징수 가산세 | O |
| 09.11.27 | 원천징수 불이행가산세는 1. 미납부세액의 5% 2. 미납부세액 * 3 / 10,000 * 경과일수 (한도:미납부세액*10%) 위 둘 중 큰금액 이라고 알고 있는데 주민세의 | 세안이엔씨 |
| 5571 | 기한내신고납부세액공제 | O |
| 09.11.26 | 종부세와 관련 기한내신고납부세액공제 3%가 있는지요? | 인터플렉스 |
| 5570 | 불조심 관련 현수막 계정 | O |
| 09.11.26 | 불조심 관련 현수막 계정과목을 뭐로 처리해야 하나요? | 세코툴스코리아 |
| 5569 | IFRS의거 토지 평가증에 대한 회계및 세무처리및 이와관련된 자산재평가세의 해당여부? | O |
| 09.11.26 | 안녕하십니까 2011년 국제회계기준 도입과 관련, 유형자산의 평가후[공정가치반영]의 회계처리및 세무조정사항에 대해 ..... | 인터플렉스 |
| 5568 | 증빙한장, 지출처 두곳인경우 | O |
| 09.11.26 | 본점과 지점 두곳에서 서비스를 제공받았는데 계산서는 본점 사업자번호로 한장 발행되었습니다. 이경우에 한장의 계산서임에도 두곳에서 금액을 나눠서 지급가능한지 궁금합니다. | 대한주택보증주식회사 |
| 5567 | 크레임 공제 처리방법문의 | O |
| 09.11.26 | 문의드립니다. 구매물품 공급계약을 체결하고 잔금을 지급시기에 계약내용상의 크레임이 발생하였습니다. 이런경우 계약서상의 잔금 1,000,000원 지급액에서 크레임 공제분 500, | |
| 5566 | 답변 32569번관련 | O |
| 09.11.25 | 답변에 감사드리며 제가 1차 질의 사항을 수정하는 중에 답변을 주신 것 같습니다 다시 한번만 보시고 업무무관자산으로 인한 부가세 불공제관한 수정질문 및 수도권지역으로 인 | 이감사 |
