안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6345 보증채무변상금회계및세무처리 O
10.03.03 안녕하세요 법인이 특수관계자가아닌 개인에게 보증을서고 상대방이 이행하지못해 법인에게 제3채권자가 보증한도내 금원을 이행할것을청구해와금원을변상하였습니다 이경우 법인회계처리와 이기호세무회계사무소
6344 중국 자회사의 한국거래처 개발비용 본사로 세금계산서 발행 가능 여부 O
10.03.03 <사례> 1. 한국거래처 <- 중국자회사 2. 한국거래처<- 본사 <- 중국자회사 한국거래처가 중국자회사에 개발비용을 지급할 금액이 있는데, 한국거래처에서는 중국자회사 방주광학
6343 수출반품에 따른 부가세신고여부 O
10.03.03 1. 수출 - 1/4분기에 제품을 5억 수출하였고 부가세 신고시 5억에 대한 영세율로 신고하였습니다. 2. 반품 - 3/4분기에 수출하였던제품이 2억에 대한제품이 경동소재
6342 세법상 연구원 인정여부 O
10.03.03 기존 기업부설연구소가 있으나 이와 별도로 개발부서를 운용하고 있읍니다. 개발부서의 인원은 기업부설연구소의 연구원으로 등록되어 있지 않은데 개발비 산정 및 세액공제가 가능한지 궁금 위더스케미칼
6341 기업회계기준 수익인식 O
10.03.02 수고하십니다 당사는 호텔업의 영위하는 법인인데 객실이 고객에게 제공하는 1. 룸서비스의 경우 호텔내 당사가 직접이 아닌 제3의 공급업자를 통해 음식을 제공하고 당 한무컨벤션
6340 국제거래시 원천징수 여부 문의 O
10.03.02 당사는 독일에 본사를 두고 있는 100% 외투 법인입니다. 세계 각 국에 있는 그룹사와 물품 및 용역, 서비스 거래가 발생 함에 따라 Invoice에 의한 해외 송금 및 수금 동우만앤휴멜
6339 금전소비대차로 전환하지 않는 경우란? O
10.03.02 금전소비대차로 전환하지 않는단 말은 어떤 경우를 말씀하시는지 번거로우시겠지만 그 예가 있을지요? 선택사항이란 뉘앙스면 금전소비대차로 굳이 전환을 안하여 원천징수를 하지 않아도 한국외환은행
6338 비영업대금 이익 원천징수 관련 O
10.03.02 안녕하십니까.. 즐거운 한 주 되시기 바랍니다. 질문1: 당사는 은행업을 영위하고 있습니다. 한 지점이 임차계약을 맺고 임차보증금을 맡겼으나 임차계약을 해지한 후에 임차보 한국외환은행
6337 O
10.03.02 한가지만 더 여쭙겠습니다. 법인등록번호가 변경되어도 사업자등록번호가 변경되지 않습니까?
6336 O
10.03.02 답변 감사합니다. 만약 법인등록번호가 변경되면 사업자등록변호는 어떻게 되나요? 사업장 소재지와 대표자등의 변경은 없은며, 법인 형태만 바뀌는 경우 입니다.
6335 유한회사 O
10.03.02 안녕하세요. 주식회사에서 유한회사로 변경시 법인등록번호가 변경되는지 알고 싶습니다.
6334 3만원초과 지출건에 대한 정규지출증빙자료 O
10.03.02 안녕하십니까? 3만원 초과 지출 분에 대해 (세금)계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증을 수취하도록 규정하고 있습니다 이때 신용카드매출전표는 반드시 법인카드만 인정이 되는지(개 메디포스트(주)
6333 건물과 구축물의 차이,구분 O
10.03.02 안녕하십니까? 당사는 의약품 제조업체로서 이전 목적으로 새로운 공장을 건설중에 있습니다 문의 드릴 사항은 의약품 제조 및 업무용 주요 건물 이외의 부속 건물(설비)등에 대한 구분 녹십자백신
6332 외국인(기술자) 원천징수 및 환급 관련 O
10.03.02 1. 사실관계 가. 외국인 근로자 갑과 외국인 기술자 을은 '09.01.01~현재까지 근무 중 나. 을은 외국인기술자 소득세면세를 '09.01.01부터 5년간 신청 에스케이씨앤씨
6331 관계사 임직원들 여비교통비지급 계정처리 O
10.03.02 안녕하세요? 외국 지사에서 근무하는 외국인(저희 법인 사업자등록번호에 포함되는 직원이 아님)이 출장와서 업무차 공장에 방문하였는 데, 저희쪽에서 교통비를 지급하여 주었습니다. 여비 INVISTA
6330 미지급 배당금 O
10.03.02 2009년11월16일에 회사정관에 의해 중간배당를 결의하고 11월 장부에 미지급 배당금 반영하였습니다. 현재 까지 지급하지 않은 상태입니다. 배당소득지급의제을 할경우, 세금은 언제 엠에이엔
6329 장기저당차입금 소득공제 관련 O
10.03.02 장기저당 차입금 소득공제와 관련하여 질문드립니다. 최초 공제요건이 되는 차입금 1억에 대하여 이자를 소득공제 받아오다 중도에 1천만원을 상환하였고, 해당 은행에 1억 담보설정에 씨앤엠
6328 정부출연금 손익귀속시기 O
10.03.01 법인이 기술개발촉진법 제8조규정에 의한 출연금을 받을경우 연구개발관련정부출연금등의 손금산입특례시 세무조정사항에 대해 질의합니다. 예)100,000,000원 출연금을 수령함 30 서현세무회계사무소
6327 공제받지못할 매입세액의 회계처리 O
10.02.26 수고많으십니다. 부가세신고시 공통매입세액 안분계산을 통해 공제받지못할 매입세액이 계산되었습니다. 이런 경우가 처음이라 회계처리방법이 궁금합니다. 기존에는 12월 31일 기준 오이코스
6326 O
10.02.26 관세환급금이 아니고 제품 수입시 수입재화에 통관에 따른 매입부가세를 공제받고 있습니다. 이를 수입제품의 매입세액공제로 보아 간주공급에대한 매출부가세를 인식하여야 하는지 궁금합니다 바슈롬코리아
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