안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6405 물납후 자기주식 재취득 후 소각 O
10.03.10 아들이 증여세를 주식으로 물납하였습니다. 물납주식이 자산관리공사로 넘어갔으나 매각되지 않아 증여세가 해결되지 않아, 자산관리공사의 물납된 주식을 회사가 재 매입후 주 엠에스오토텍
6404 연말정산 관련하여... O
10.03.10 오늘 전자신고인데 임원중 건강보험료에 대해서 급여의 감소로 환급을 받았읍니다. 당연히 급여명세서에 건강보험료공제에 (-)을 입력하여 지급 하였읍니다. 문제는 연말정산시에 보 안다미로
6403 직원대여금 미회수시 회계처리... O
10.03.10 수고하십니다. 직원이 회사에서 월급가불형식으로 조금씩 받아가서 미회수 대여금이 7,000,000정도 있습니다. 이직원이 어느날 갑자기 행방을 감추어서 알아보니 여기 저기 다른직 제인건설(주)
6402 매출 과대 계상 O
10.03.10 A사가 B사에 원료를 주고 가공할 경우 A사는 B사에 가공비 부분만 세금계산서를 받고 대금을 지금하는것이 정상이나 A사는 원료 반출시 매출계산서를 발행하고 B사로 부터 가공 (주)동국알앤에스
6401 외화환산이익에대한세무조정 O
10.03.09 외화환산손익에 대해서 중소기업특례 2008년6월30일자 환율 계산으로 외화환산이익 11,200,000원 손금산입 유보 11,200,000원 처리한 후 2009년 2008년12 서현세무회계사무소
6400 거래처 폐업신고 후 세금계산서 발행 O
10.03.09 거래처의 반품으로인해 마이너스 세금계산서를 발행하려고 하는데 그 거래처가 폐업하였다면 어떻게 처리합니까? 거래처 대표자의 주민등록번호로 발행하고 부가세 신고시에 매출 기타로 신
6399 조특법 104조의2 지급조서에 대한 세액공제에 관한 O
10.03.09 질의 1.공제대상이 2009년 제추란 건수로 세액공제하는지? 2009년 귀속분을 하는것인지? 예)2009년 연말정사분을 3월10일까지 제출하는것이 2009년 세액 좋은삼선병원
6398 성과급에대한 종업원할 사업소세 부과여부 O
10.03.09 수고많으십니다. 당사는 매년말에 실적에 따라서 직원들에게 성과급 지급을 하고있습니다 (손실 일 경우에는 지급않함) 성과급에 대한 종업원할 사업소세를 신고하고 세액을 납 케이티롤
6397 등록한 신차 수출시 개별소비세 환급여부 O
10.03.09 신차를 구입후 등록, 3~4일후 바로 수출할 경우에,, 등록만 하면 무조건 중고차로 보아 개별소비세 환급 안된다는 의견이 있고, 서류상 등록여부만 다를뿐 실질은 똑 같으므로 (주)케이씨엔에이
6396 세무서 제출 재무제표 O
10.03.09 수고하십니다. 세무신고 관련하여 문의 드리고자 합니다. 당사는 2009년도에 유한회사로 변경되어 주식회사의 외부감사에 관한 규정을 적용받지 않는다고 합니다. 이 경우에 암페놀피닉스
6395 법인세 업종코드 문의 O
10.03.09 보험관련 경영컨설팅을 하는 법인과 보험대리점을 하는 법인의 경우 법인세 신고시 주업종코드를 어떤걸로 기입해야 됩니까? 둘다 5인미만의 자본금 1억의 영세법인입니다. 한국경영자총협회
6394 계약해지시 취등록세 환급여부 O
10.03.09 A에게 법인의 부동산을 매각하여 A는 이미 소유권이전등기 및 취등록세 납부까지 마친 상태입니다. 근데 그 후에 문제가 생겨서 A와 합의하에 계약을 해지하고 부동산을 원상회복시키 대한주택보증주식회사
6393 활동비지급 O
10.03.09 영업사원 활동비를 월 3십만원씩 지급할려고하는데 실질적으로 활동비를 영수증 처리하다보니 간이영수증도 안되고 개인카드나 현금영수증분 으로 처리하다보니 한계가 있습니다 유류대 조선에이디
6392 세금계사서 발행 유무 등 O
10.03.09 수고하십니다. 당사는 콘도업을 영위하는 법인으로 콘도내 일부 객실에 대해서는 소유권이 이전되는 콘도인 Ownership콘도를 포함하고 있으며, 금번에 콘도 전체에 대해서 화재보험 STX리조트
6391 공장 이전에 따른 구공장 해체비용과 임시건물 처리 문제 O
10.03.09 당사는 의약품 제조 법인으로 공장 이전을 목적으로 새로운 지역에 신공장을 건설중에 있습니다 이전이 완료되면 기존 공장을 해체하여야 하는데(토지는 임대로 쓰고 있었음) 해체에 따른 녹십자백신
6390 대주주 보유주식매입건 O
10.03.09 A주식회사 대주주인 김모씨가 자기보유의 주식을 아들에게 증여하였습니다. 그러나 아들의 증여세을 납부여력이 없어 증여받은 주식을 (A)주식회사가 (즉 자기주식) 매입하여 엠에스오토텍
6389 퇴직금 지급 규정에 대한 문의 O
10.03.09 2010년 3월에 주주총회를 할려고 합니다. 주총시 안건으로 임원 퇴직금 지급규정에 대해서 변경을 할려고 합니다. 지금까지는 임원 직원 모두 퇴직금 지급규정은 세법상 정하고 있 현대통신(주)
6388 판매보증금 이자지급시 원천징수의무 O
10.03.09 수고하십니다. 당사는 거래처에 판매보증금을 1천만원씩 받고 있습니다. 또한 약정에 의거하여 판매보증금에 대한 이자를 매월 지급하고 있습니다. 이때 회계처리는 판매장려금으로 매 화승인더스트
6387 빌딩의 부분임대후 전기요금, 수도요금에 대한 증빙처리 O
10.03.08 안녕하세요. 빌딩의 부분임대후 건물주가 일괄적으로 전기요금, 수도요금을 일괄납부하고 당사의 점유면적 대비로 전기 및 수도요금을 안분계산하여 전기요금은 세금계산서로 발행하고, 한국암웨이
6386 세금계산서 발행여부... O
10.03.08 수고하십니다. 당사에서 물품을 제작하여 국내업체에 로컬수출로 1월에 영세율 세금계산서를 발행하였습니다. 2월에 국내업체에서 해외에 수출한 물품중 불량이 있다하여 불량에 대하여 제인건설(주)
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