안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
8384 수출품 반입건 처리방법 O
10.12.28 미국에 물건을 보내면서 수출신고를 마친 건이 있습니다. 실제로 수출신고된 물건은 일정기간 창고에 있다가, 판매됩니다. 창고에 있던 물건을 더이상 판매하지 않게 되어, 반품을 받
8383 재고평가방법 O
10.12.28 항상 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 결산시 재고평가를 해야 하는데 여기에는 지금 제품수불부에 기초재고, 입고, 불출, 기말재고 수량만 나와있습니다. 이런경우 재
8382 인도에 있는 법인 (관계사) 과의 거래시 원천징수여부 / 원천징수율 O
10.12.28 해당업체는 인도에 있는 법인이어서, 사업소득으로 보고 원천징수 하려고 합니다. 위의 방법으로 처리해도 되는것인지 확인 요청드립니다. 또, 인도와의 용역거래에서 원천징수율이
8381 프로그램 해석용역에 대한 원천징수 O
10.12.28 당사는 프로그램(소프트웨어) 결과물을 해석하는 용역서비스를 받으려고 합니다. 국내에 제공하는 업체가 많지않아, 해외의 관계사에서 받으려고 하는데요, 1. 위의 거래를 원천징수
8380 가맹점 매출에 따른 포상에 대한 회계처리 O
10.12.28 학원업을 하고 있습니다. 가맹점(개인면세사업자)을 대상으로 1년간 매출실적에 따라 포상을 하는데, 포상항목은 가전제품 상품권 입니다. 이에따른 원천징수를 해야하는데 매출을 한솔교육
8379 매출액과의 차액과 반품관련부대비용의 환율적용 및 인보이스작성일자 O
10.12.28 1) 매출액과의 차액과 반품관련부대비용의 환율적용은 어떻게 해야하나요? 2) 수정신고는 9월에 들어가더라도 인보이스 발행일은 12월로하면 안되나요? (회사내부 ERP 시스템사용 켐벨코리아
8378 수출물품 반품시 부가세신고 및 회계처리 O
10.12.28 작년에 수출했던 물품들이 올해 9월에 반품(사유:클레임으로인한물품반입)되었으나 상대업체와의 반품절차(물량 및 제품상태확인)가 12월에 마무리되었습니다. 반품금액은 물품의 상태 및 켐벨코리아
8377 모델하우스 면세대상 여부 O
10.12.28 당사는 전문실내장식 면허소지자로, 도시형생활주택(면세) 모델하우스 인테리어공사를 도급받아 공사하였다면, 이때 이 공사에 대한 매출계산서를 발행하는것이 맞는지요. 만약 모델하 중일인터내셔널
8376 유효기관 경과분에 대한 백화점상품권 회계처리 문의? O
10.12.28 업무에 수고 많으십니다. 당백화점은 자사 상품권을 발행 판매하고 있습니다. 상품권의 유효기간은 발행일로부터 5년 입니다. => 질의 : 백화점 상품권의 유효기관 경과시 회계처 대동백화점
8375 가지급금에 대한 소득처분 의제규정 O
10.12.28 [특수관계지속되는 경우로서 이자발생일이 속하는 사업년도 종료일로부터 1년이 되는날까지 미회수시 1년이 되는날에 소득처분한다]는 법인세법 규정 적용시 개인에 대한 인엔씨
8374 퇴직급여충당금 및 최직연금 가입대상 O
10.12.28 당사의 임원진의 직위가 회장, 부회장, 대표이사로 구성되어 있고 [회장]이 실질적 법인의 경영주인 경우, 1. 퇴직급여충당금 설정대상에 [회장]이 포함되는지요 인엔씨
8373 법인세법상 신고조정사항의 결산조정 가능여부 O
10.12.28 법인세법산 신고조정 사항을 결산조정으로 반영 가능한지 문의드립니다. 예를들어, 연구인력개발준비금 손금산입시 다음과 같은 결산수정분개로 결산조정가능한지요?? 차변) 인엔씨
8372 농구장대관료 매입세액공제에 관하여, O
10.12.28 다름이 아니고, 농구장을 대관하면서 낸 현금에 관하여, 사업자지출증빙으로 현금영수증을 끊어달라 했더니, 불가하다고 해서 그러는데, 혹시 이런 대관료에 대해 매입세액공제를 받을 하얏트리젠시인천
8371 상금 과세문의 O
10.12.28 외부인에게 현상 공모전을 하여 10만원부터 200만원까지의 상금을 지급하려고 합니다. 이때 기타소득 세율과 세액이 어떻게 되나요? - 당사는 특별법에의해 설립된 법인이므로
8370 중소기업의 적용기준을 문의드립니다. O
10.12.28 당사의 업종은 기계/금속 및 공장자동화기기의 제조와 판매입니다. 매출액은 전기말기준 450억정도이며 인원은 280명(상시근로자수), 자기자본(자본금+잉여금)은 200억가량 됩니다 티피씨메카트로닉스
8369 과세용역의 부수재화인 책을 별도로 판매할 경우 과세여부 O
10.12.28 안녕하세요. 새벽에 눈이 많이 와서 출근길이 많이 힘든 아침이네요. 저희회사는 화상을 통한 원어민 강의 + 책자(부수재화)를 함께 공급하고 과세매출로 처리하고 있습니다 이이씨코리아
8368 외화채권의 외화로 회수할 경우 외환차손익 O
10.12.27 안녕하십니까? [안세회계법인 재경저널 - 통권967호]에 최신판례예규 내용중 아래의 내용이 있습니다 [질의] 질의법인은 금융회사가 아닌 일반법인으로 외화매출채권을 외화로 회수 이감사
8367 지분제 공사에 의거 시공사와 도급감액을 한 경우 소득의 종류? O
10.12.27 날씨가 추운데 고생이 많으십니다. 궁금한 사항은 "갑"은 개인사업자이고 "을"은 법인사업자입니다. "갑"과 "을"은 재개발 분양과 관련하여 지분제로 도급계약(사업계약)을 체결하 코오롱건설(주)
8366 부동산 취득관련 O
10.12.27 궁금하여 질의합니다. 부동산 취득시 발생되는 취등록세를 양수인이 아닌 양도인이 부담 시 세법상에 문제가 되는지요 감사합니다. 용평리조트
8365 명예퇴직금의 퇴직소득 인정여부 O
10.12.27 안녕하십니까? 명예퇴직금을 근로소득으로 보통 간주하는데 퇴직소득으로 인정을 받기 위해서는 어떤 조건이 있어야 합니까? (예를들어 회사의 경영상 권고사직시 지급하는 경우 이감사
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