안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
8396 상환청구권있는 외상매출채권담보대출의 회계처리 O
10.12.30 안녕하세요.. 구매자가 등록한 전자어음을 할인했을 경우(외상매출채권담보대출형식임)의 회계처리에 대한 조언 부탁드립니다. 할인이자:1,000원, 대출실행액:10,000원, 계 씨씨아이
8395 부가가치세 수정신고에 대한 회계처리 및 절차 O
10.12.30 당사는 아파트 취득을 위하여 2008년도에 구매대금을 시행사로 지급 하였습니다. 그러나 시공사의 부도로 인하여 시행사로 지급한 구매대금을 받지 못하는 상황에 놓이게 되었고 당사는 디아이디
8394 12월 결산법인 외화평가할경우 재정환율 기준일은 어떻게 되는지요?? O
10.12.30 12월 결산법인 외화평가할경우 재정환율 기준일은 어떻게 되는지요?? 사업연도 종료일(12/31)일 재정환율, 매매기준율로 평가방법이 맞는지 알고 싶읍니다.!!
8393 매출부가가치세 X
10.12.30 당사는 의약품 제조판매회사입니다. 금번에 수입의약품을 수입하여 판매하는데 복지부로부터 희귀의약품으로 지정된 품목입니다. 동 수입의약품을 병원에 매출이 발생하게 도는데,,, 희
8392 사업장 정보 공개했을때 O
10.12.29 인터넷홈페이지에 사업장 정보를 공개했을 때 문제 될만한 것들이 있는지 알고싶습니다. 공개내용:사업자등록번호, 대표자, 주소등 (사업자등록증 내용) 좋은삼선병원
8391 영세율세금계산서 누락분의 수정신고시 가산세 문의드립니다. O
10.12.29 2010년 1기확정시 영세율세금계산서분을 누락했습니다. 이를 12월 수정신고하는 경우, 가산세는 아래의 두건으로 구성되는지요..? 1)신고불성실 가산세:공급가액의 1% X 5 씨씨아이
8390 사업소득의 구분 O
10.12.29 안녕하십니까? 지난번 질의에서 회사행사에 연주자등에게 수수료지급시 사업소득으로 3%원천징수 한다고 답변을 주셨습니다 [거주자의 사업소득 원천징수영수증]을 발행하고자 하는데 이감사
8389 부가세 경정청구 관련 문의 O
10.12.29 수고많으십니다. 현황)부가세 경정청구기간(3년)이 지난 건에 대하여 환급신청을 할 경우 필요한 준비서류를 문의드립니다.(3년경과 5년이내의 경정청구건) 수고하십시요. 코오롱건설(주)
8388 기타소득관련질문입니다 O
10.12.29 비상임이사가 신입사원 면접관으로 참여하여 지급받은 금액은 기타소득에 해당하나요? 아니면 근로소득에 해당하나요? 만약 기타소득에 해당한다면 필요경비는 계산되나요? 관련 대한주택보증주식회사
8387 신차종에 적용할 부품 개발용역수수료 수익인식의 시기 O
10.12.29 안녕하십니까? 당사는 자동차부품 제조업체로 Car Maker에서 신차종에 대한 부품개발 용역수수료 명목으로 1차 2010.08월 30% 수금 2차 2010.12월 30% 수금 디비아이
8386 지방소득세 특별징수분 납부 관련 O
10.12.29 서울 소재 총 근무인원 40인 정도의 회사(업종 : 이벤트추진및지원)에서 전국에 소재한 매장에 1인씩 파견되어 근무하는 경우 1인이라도 근무하는 사업장이면 무조건 그 달의 특별 에이블씨앤씨
8385 용역의 무상 또는 저가제공 O
10.12.29 특수관계회사에 도장공사 용역을 무상 또는 저가로 제공한 경우 정상거래가격과의 차액을 비지정기부금으로 처리하는것이 맞는지요?? 인엔씨
8384 수출품 반입건 처리방법 O
10.12.28 미국에 물건을 보내면서 수출신고를 마친 건이 있습니다. 실제로 수출신고된 물건은 일정기간 창고에 있다가, 판매됩니다. 창고에 있던 물건을 더이상 판매하지 않게 되어, 반품을 받
8383 재고평가방법 O
10.12.28 항상 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 결산시 재고평가를 해야 하는데 여기에는 지금 제품수불부에 기초재고, 입고, 불출, 기말재고 수량만 나와있습니다. 이런경우 재
8382 인도에 있는 법인 (관계사) 과의 거래시 원천징수여부 / 원천징수율 O
10.12.28 해당업체는 인도에 있는 법인이어서, 사업소득으로 보고 원천징수 하려고 합니다. 위의 방법으로 처리해도 되는것인지 확인 요청드립니다. 또, 인도와의 용역거래에서 원천징수율이
8381 프로그램 해석용역에 대한 원천징수 O
10.12.28 당사는 프로그램(소프트웨어) 결과물을 해석하는 용역서비스를 받으려고 합니다. 국내에 제공하는 업체가 많지않아, 해외의 관계사에서 받으려고 하는데요, 1. 위의 거래를 원천징수
8380 가맹점 매출에 따른 포상에 대한 회계처리 O
10.12.28 학원업을 하고 있습니다. 가맹점(개인면세사업자)을 대상으로 1년간 매출실적에 따라 포상을 하는데, 포상항목은 가전제품 상품권 입니다. 이에따른 원천징수를 해야하는데 매출을 한솔교육
8379 매출액과의 차액과 반품관련부대비용의 환율적용 및 인보이스작성일자 O
10.12.28 1) 매출액과의 차액과 반품관련부대비용의 환율적용은 어떻게 해야하나요? 2) 수정신고는 9월에 들어가더라도 인보이스 발행일은 12월로하면 안되나요? (회사내부 ERP 시스템사용 켐벨코리아
8378 수출물품 반품시 부가세신고 및 회계처리 O
10.12.28 작년에 수출했던 물품들이 올해 9월에 반품(사유:클레임으로인한물품반입)되었으나 상대업체와의 반품절차(물량 및 제품상태확인)가 12월에 마무리되었습니다. 반품금액은 물품의 상태 및 켐벨코리아
8377 모델하우스 면세대상 여부 O
10.12.28 당사는 전문실내장식 면허소지자로, 도시형생활주택(면세) 모델하우스 인테리어공사를 도급받아 공사하였다면, 이때 이 공사에 대한 매출계산서를 발행하는것이 맞는지요. 만약 모델하 중일인터내셔널
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