안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
9024 전자세금계산서 미수신 여부에 따른 법적 효력발생 여부 O
11.04.15 안녕하십니까? 항상 좋은 답변 감사드립니다. A업체가 전자세금계산서를 매출발행시 수신자(메일)를 지정하지 않고 발행하여 매입 세금계산서를 받아야하는 B업체의 담당자는 전자세 한국서부발전
9023 공동명의 건축주 등록과 해지시의 과세 여부 O
11.04.15 1. A회사 부지내에 들어와있는 B회사가 A회사에게 부지승인을 받은 후 B회사의 건물을 건축중인 상황 ⇒ “그랜저” (준공예상일은 5월말 예정) 2. 소유주인 한국서부발전
9022 퇴직연금 DB - DC 로 전환 O
11.04.15 저희 회사가 작년 12월 퇴직연금을 DB에서 DC로 바꿨습니다. 전환시 부족분에 대해서는 납부를 다 했습니다. 근데 1월 31일에 퇴직한 사람이 있습니다. 저희가 퇴직연금 불입 에이에스티
9021 콘도 운영사의 부도로 인한 보증금 미회수시 회계처리 O
11.04.14 콘도 운영사가 파산하여 타 회사에 인수되었는데, 법원이 인수조건상 보증금 반환 없이 계약기간 동안 멤버쉽으로 이용만 가능한 경우 회계처리는 어떻게 해야하는지요? 1. 계약잔
9020 부가율 계산시 고장자산 매각분 O
11.04.14 부가율 계산시 고장자산 매각분으로 발생한 매출분은 제외하지 않는건가요? 세이디에
9019 음식 숙박업은 간이과세자만 2.6인가요? O
11.04.14 세무서 몇군데 전화했 봤더니 어떤 분은 1.3이라고 하시고 어떤 세무서는 음식업이기 때문에 2.6이라고 하시는데 어떤게 맞는건가요/ 일반과세자 샌드위치전문점 입니다 반포골프백화점
9018 신용카드 매출세액 공제 O
11.04.14 2010년에는 음식업 2.6% 운수업 1.3% 2011년에는 음식업 2% 운수업 1% 맞는지요. 궁금합니다. 반포골프백화점
9017 K-IFRS 건설공사관련 하자보수충당부채 인식 시점 O
11.04.14 K-IFRS 적용에 따른 건설공사 하자보수비 설정시 공사 진행률에 의해 설정을 해야 하는것으로 알고 있습니다. 당사는 공사발생원가를 기준으로 작업진행률을 계산하고 있습니다. 진 환경시설관리공사
9016 영세율적용 가능여부 (추가질문) O
11.04.14 39543번 답변에 대한 추가질문입니다. 1) 국외의 사업장인 해외업체와 계약이 이루어졌고 2) 수출대금을 국내소재한 업체로부터 원화로 국내로 송금받게되면 외국인도수 피케이엘
9015 미착품 계정 문의합니다. O
11.04.14 원,부재료나 기계장치 계정에 상승시키지 않고 수선비 계정처리할 물품을 수입하고 있습니다. 미착품계정을 사용해도 상관 없을지 문의 드립니다. 이지테크
9014 자산의 제각처리 관련 O
11.04.14 당사 고정자산 중 상각완료 된 컴퓨터를 제각 처리 할려고 합니다. 제각처리에 대한 증빙을 어떻게 준비해야 되는지요? 매각을 하는 경우에는 세금계산서와 내부결제문을 증빙으로 하면 신광
9013 영세율 적용가능 여부 O
11.04.14 안녕하세요? Singapore소재 해외업체 A로부터 제품을 구입하여, A가 직접 동일국 위치한 B로 납품한 거래사항에 대해서 차변) 외화외상매출금 $100 / 대 피케이엘
9012 여행 환불 수수료 계정처리 O
11.04.14 연수목적의 해외여행을 예약했다가 일본지진으로 취소하였습니다. 본래 연수비로 처리하였던 계정인데요 환불 수수료도 연수비 처리하는것이 맞나요 아니면 지급수수료 또는 잡손실 성격인가 세이디에
9011 임원 퇴직급여 2007년 중간정산 후 미지급상태에서 2011년 현재 실제 퇴직시 퇴직급여 계산 O
11.04.14 임원 퇴직급여와 관련하여 문의드립니다. 당사는 2007년도중 대기업 인수합병으로 재직중인 임원의 급여를 당해 7월 1일부로 대폭인상하고 6월 30일 이전 재직기간에 대한 퇴직급여 필튜브텍
9010 특수관계자로 부터 자산매입 시 지급시기조정에 따른 인정이자해당여부 O
11.04.13 특수관계자 갑으로 부터 토지 1, 토지 2를 매입하게 되었습니다. 매매금액은 양자의 감정평가액의 평균으로 하기로 하였고, 감정평가결과 토지 1 100억, 토지 2 110억 이진호님
9009 거래 계약서 문의 O
11.04.13 안녕하십니까 1. 당사와 협찬사와의 거래시 보통 계약서를 작성하고 거래를 하고있습니다. 그러나 협찬업체에서 계약서 대신 당사에서 공문형식의 제안을 하고 그에대한 승인 공문을 엠비씨케이블스포츠
9008 일부금액을 환급 또는 정산시 수정세금계산서발행인지 정발행해도 되는지 궁금합니다 O
11.04.13 당사가 매출세금계산서를 발행후 거래처에서 일부의 금액을 환급요청을 하였을경우 당사가 수정전자세금계산서를 발행해야 하는지 정발행 전자세금계산서를 발행해야되는지 궁급합니다. 또한 환경시설관리공사
9007 지방거주 직원의 서울 이주비용 및 오피스텔 보증금, 월세 납부시 처리 방안 O
11.04.13 수고 많으십니다. 현재 지방거주 중인 직원을 업무편의를 위해 서울로 이주하여 근무할 수 있도록 각종 비용을 부담하기로 경영진이 결정을 내렸습니다. 구체적으로는, 오피 바슈롬코리아
9006 미지급리스료의 손금인식 가능여부 O
11.04.13 당사는 전산서버를 3년기간으로 운영리스계약을 맺었고, 리스료 지급조건을 3개월 단위로 세금계산서 발행하여 지급하기로 하였습니다. 결산시점이 되어 기간경과한 2개월치의 리스료를 재 농협정보시스템
9005 양도소득세 신고 납세지와 관련하여... O
11.04.12 양도소득세를 신고를 할려고 합니다. 그런데 그동안 임대사업자로서 물건지 주소지로 사업자등록을 하고 부가세등 신고를 하였습니다. 이번에 그 물건(오피스텔)을 매각 하였는데 이때 코오롱건설(주)
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