안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
11956 강사비 과세 처리 문의 O
12.07.24 안녕하세요. 당사는 외부강사와 계약을 맺고 사내에서 외국어강의를 진행할 예정입니다. 그와 관련하여 과세처리 방법 및 세율을 문의드립니다. 1. 프리랜서 한국인 강사(어느기관 파캔오피씨
11955 원산지확인서 발급세액공제관련 문의입니다. O
12.07.24 원산지확인서를 발급해주는 중소기업입니다. 첫번째, 원산지확인서를 발급하는 세금계산서, 영세율세금계산서 둘 다 되는 것인지 영세율세금계산서 발급분만 되는 것인지. 두번째 듀림
11954 전자세금계산서 공급받는자의 사업자번호 오류를 기재사항 착오로 볼수 있는 것인가요? O
12.07.24 저희가 거래처A에게 5월에 세금계산서를 발행했습니다. 그런데 부가세신고를 준비하면서 거래처A가 세금계산서를 받기전에 폐업신고가 되어 거래처B로 계산서를 받아야 한다고 연락이 왔 조선에이디
11953 자기주식의 임원지급시의 질의 O
12.07.24 자기주식을 성과급으로 지급한다면 임원에게 지급할 경우 정관 및 이사회의 지급결의에 따라 지급시 법인세법 시행령 제43조 제2항의 규정에 의해 손금 산입된다고 알고 있습니다.
11952 마이너스 원천징수영수증 발행이 가능한지 여부? O
12.07.24 저희 조합에서 저자인세(사업소득)를 지급하고 있는데 당기간에 반품이 발생하여 저자에게 지급해야 할 금액이 마이너스 금액이 나왔습니다. 위상황에서 질문1)마이너스 사업소득 원천징수
11951 무상사급 거래에 대한 세금계산서 발행 O
12.07.24 안녕하세요. 당사는 현재 외주용역 인원을 생산에 투입하여 인건비를 지급 하는 형식의 인도급 형태의 도급을 실시하고 있는데, 도급 형태를 변경하여, 자재는 무상사급으로 제공하고 생
11950 주민세 재산분 비과세대상 O
12.07.23 안녕하세요 주민세 재산분 비과세 대상관련하여 아래의 내용이 나와있는 '법 조항'을 알고 싶습니다. ※ 비과세 대상면적 종업원의 보건,후생,교양등에 직접사용하고 있는 이이씨코리아
11949 자기주식에 관한 질의 O
12.07.23 자기주식을 직접 매입이 아닌 자사주신탁가입으로 운용할 경우 회사에선 계정처리를 어떻게 해야하는 질문드립니다. 특정 금전신탁의 자사주신탁가입시 장기금융상품으로 반영하게 되므로
11948 특수관계자 컨설팅 O
12.07.23 당사와 특수관계자 관계에 있는 A법인에 대해서 컨설팅자문을 받고 매월 컨설팅 수수료를 지급하고 있습니다(외화) 이 경우 세무상 문제가 없는지요? 온지구
11947 지방세법상 분담금과 부담금의 차이 O
12.07.23 지방세법상 정의되고 있는 각종 분담금과 부담금에 명확한 차이가 무엇인지요? 취득세의 대상이 되는 과표를 산정함에 있어서,분담금과 부담금이라는 명칭 및 성격의 차이로 인하여
11946 직원급여 부인계좌로 이체시 경비인정여부 O
12.07.23 직원의 급여를 부인계좌로 이체시 경비처리로 인정이 가능여부와 필요서류는 무엇인지 궁금합니다.. 이은정
11945 거래처의 판촉행사 공헌시의 세무처리 O
12.07.23 안녕하십니까 ? 자사의 거래처의 자매회사가 크루저 일본 여행상품을 판매하고 있는데, 영업적인 상황상 어느정도 매입을 해야 할 것 같은데, 자사가 매입 후, 자사의 직원들에게 염가 켐벨코리아
11944 임대차계약서 소급작성 시 세금계산서 발행방법 O
12.07.23 당사는 개인사업자의 주유소를 임차운영하고 있습니다. 임차운영에 대한 합의는 2011년말 있어, 실질적으로는 12년 1월 부터 당사가 실제 운영을 하고 있습니다만, 월 임차료 이진호님
11943 추가 증빙 요구여부 O
12.07.23 채무자의 파산이 입증되는 경우라면 파산에 따른 대손세액공제가 가능하며, 채무자의 파산이 입증되지 않더라도 민법상의 단기소멸시효 3년이 경과한 경우 소멸시효 경과시점에 대손세액공제 넥스트리밍
11942 부가세 대손세액 공제 관련 O
12.07.23 법원으로 부터 거래처에 대한 회생절차폐지에 대한 판결문을 받았습니다. 파산결정문을 받지 않아도 대손세액 공제 신청이 가능한가요? 그리고 소멸시효 3년이 도래된 상태입니다. 이경우 넥스트리밍
11941 스포츠센터 회원권 연회비 회계처리 O
12.07.23 회사가 보유중인 스포츠센터 회원권에 대한 연회비 지급과 관련하여 연회비 금액이 회원권 금액 보다 큰 경우 회계처리를 어떻게 해야 하는지 궁금합니다. 연회비를 지급한 시점에 일괄 환경시설관리공사
11940 계정과목 문의(접대비, 복리후생비) O
12.07.23 안녕하세요. 주말은 잘 보내셨는지요.^^ 저희 법인은 직원들에 대한 조의금, 축의금에 대한 경조금이 별도로 회사 사규에 의해 지급 되고 있는 실정입니다.(복리후생비로 처리하고 blhtax
11939 대손세액공제여부 O
12.07.23 안녕하세요. 대손세액공제에 대해 문의드립니다. 거래처로부터 받은 환어음이 2011년 8월에 부도처리가 되었으며 부도사유는 폐업등으로 인한 거래정지인 것으로 압니다. 이경우 아이씨아이우방
11938 부가세가산세계산 O
12.07.21 전자매출세금계산서를 a거래처에게 공급가액 1,000,000일 경우 질문1) 작성일자 2012.4.30==> 발급일자 12.7.20==> 전송일자 12.7.20일경우 미발급가 (주)덕양에너젠
11937 신규공장 건축 시 수변전시설 등 내용연수 문의드립니다. O
12.07.21 제조공장에 거의 필수적으로 따라오는 수변전시설 내용연수 5~10년정도로 생각하고 있었는데 세무사에게 질의하니 건물에 부속된 부분이라 건물내용연수(40년)를 따라가야한다고 합니다 씨아이에스(주)
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