안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12296 외국인 보상금 지급자료 원천징수 신고관련 국세부과제척기간 O
12.10.04 안녕하세요. 명절은 잘 보내셨는지요? 당사가 택지개발사업을 하면서 2005년에 국적이 외국인에 대해 보상금을 지급(2005.12.05)하면서 소득세 신고를 누락하였을 경우 질
12295 본지점간 재화이동 후 매출시 세무처리 사항 검토 O
12.10.04 본지점간 재화이동 후 매출시 세무처리 사항 검토 첨부파일 참조 부탁 드립니다. 감사합니다. 디아이디
12294 임직원 복지 차원으로 생일시 콘도 이용 쿠폰 지급시 매입세액 공제 여부 O
12.10.04 임직원 복지 차원으로 생일시 콘도 이용 쿠폰을 구입하여 지급하고 있습니다. 원래 유가증권이라함은 부가가치세 과세대상 재화 · 용역에 해당하지 않아 매입세액공제가 불가능한것으로 코오롱워터텍
12293 퇴직금 IRP 이전시, 국민연금전환금 문제 O
12.10.04 퇴직금을 IRP로 이전함에 있어서, 국민연금전환금을 제외한 금액을 IRP로 이전해야 한다고 알고있습니다. 예를 들어, 퇴직금이 10,000,000원, 국민연금전 지경숙
12292 면세업자(어민)의 영세율 적용 가능 여부. O
12.10.02 안녕하세요? 당사는 과세품목을 제조하여 판매하고 있으나, 농민이나 어민에게는 영세율을 적용하고 있습니다. 그런데 고객이 어민이면서 동시에 부가세 면세사업을 영위하고(업태 : 어업 카길애그리퓨리나
12291 회원권 O
12.10.01 안녕하세요 법인이 기존에 가지고 있던 골프회원권을 구입하고 처분하고 또 다른 골프회원권을 구입하였습니다 이에 따른 매도 및 매수시 수수료가 발생하였는데요... 매수시 개 티유브이슈드
12290 직원 생일 선물 O
12.09.28 직원생일로 콘도이용상품권을 구입하여 지급하였습니다 이경우 구입한 상품권에 대한 부가세 부분이 불공제가 되는건지, 공제가 되는건지 궁금합니다. 코오롱워터텍
12289 O
12.09.28 그럼 보험사에서 2012년 확정급여채무 금액 준 대로 월별로 안분해서 그대로 계상해야 하는거겠군요. 중도퇴사자 같은 경우 분기마다 보험수리적손실/이익으로 반영이 되는거니까요? 디오스텍
12288 퇴직급여추계액 O
12.09.28 2011년 12월까지 퇴직급여추계액 계상액은 월평균임금X근속월수로 계산하여 회계처리를 했습니다. 2012년부터 IFRS도입으로 분기마다 보험사로부터 확정급여채무/당기근무원가/이자원 디오스텍
12287 자산처분시 O
12.09.28 안녕하세요 자산을 처분할 때 감가상각을 하고 처분해야 하나요 아니면 그냥 해야 되는지 궁금합니다 IFRS와 KGAAP이 서로 다른지요? 티유브이슈드
12286 거래명세표의 증빙 처리 질문 드립니다. O
12.09.28 적격증빙은 세금계산서나 신용카드 영수증이지만, 30,000원 이하의 간이영수증도 증빙으로 인정 받을 수 있는데, 거래명세표도 간이영수증과 같은 효과가 있는지 궁금합니다. 거래 탑엔지니어링
12285 피합병법인의 청산소득 법인세액 O
12.09.27 안녕하세요. 2010년 당사는 피합병법인의 청산소득 법인세액을 경정청구하여 법인세액을 환급받았습니다. 경정청구한 내용은 세무상 이익잉여금을 재계산(이월결손금)한 것입니다. 이 아디다스코리아
12284 고정자산 취득원가 관련 O
12.09.27 안녕하세요. 고정자산을 취득함에 있어서 일부를 당사의 모회사가 부담하기로 하였습니다. 이러할 경우에 모회사가 부담하기로 한 금액을 취득원가에 감액하는 것이 맞는지요? 아니면, 아디다스코리아
12283 해외전환사채 상환시 원천징수(영국령 버무다제도) O
12.09.27 당사는 영국령 버무다제도의 투자회사로 부터 해외전환사채로 투자 받았읍니다. 조기상환요구로 원금과 이자를 지급예정입니다. 한.영조세조약에 따라 원천징수를 해야하는지 어떤 조세조 (주)디티씨
12282 임직원 생일자 문화상품권 지급 시 증빙수취의무 O
12.09.27 현재 월 단위로 생일자를 파악하여 근로자의 인적사항과 생일을 기재한 서류를 백자료로 붙여서 결제받고 현금으로 상품권을 구매하여 지급하고 있습니다. 이렇게 처리해도 세법상의 동성건설
12281 신용카드 매입세액 공제를 위한 증빙 O
12.09.27 안녕하세요. 당사는 법인으로 현재 법인명의의 신용카드를 사용하고 있으며 법인카드 사용에 따른 매입세액 공제를 받으려고 하는데 그에 대한 증빙 관련하여 문의드립니다. - 법인 나이스디앤비
12280 상용세율 적용되는 일용직이 퇴사 후 재입사한 경우 O
12.09.27 저희는 건설업을 하는 법인입니다. 소득세법에 의해 동일한 고용주에게 계속하여 1년 이상 고용된 자는 상용세율 적용대상자로 알고 있습니다. 한명의 일용직 근로자가 1년이상 근무하
12279 정부과제 O
12.09.26 안녕하세요 정부로부터 과제를 받고 이를 수행하기 위한 금액도 입금 받았습니다 저희는 과세 사업자이지만 이런 경우는 면세계산서로 발행해도 된다고 들었습니다 이렇게 수기로 발 티유브이슈드
12278 법인세 새액공제 관련 O
12.09.26 수고하십니다ㅈ 서울에 본점을 두고 제조와 도소매를 하는 중기업 법인입니다 이럴경우 1. 법인세 신고시 중소기업특별세액감면과 연구인력비세액공제를 함께 받을수 한무컨벤션
12277 재문의 O
12.09.26 1. 답변하신 2번항목에 대해서, 판단을 할때 회계사가 이를 판단하여 정하는 것인지, 아니면 어떤 기준이 있는지요? 2. 잡이익을 잡기위해 회사에서 별도로 할수 있는 부분이 온지구
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