안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
13306 퇴직연금부담금 X
13.03.21 퇴직연금부담금 조정명세서에 (1번 퇴직급여추계액)과 (2번 당기말현재 장부상 퇴직급여충당금 기말잔액)이 같이 되는것이 맞는지요? 현재 확정급여형 퇴직연금을 들고 있는데요 퇴 온지구
13305 지방소득세(법인세분)의 건축물의 범위 O
13.03.21 안녕하십니까? 지방소득세 법인세분의 안분자료를 작성 중 궁금한 부분에 대해 문의드립니다. 1. 당사소유의 건축물로서 임대에 의하여 타법인 등이 사용하는 면적 2. 타인 한국서부발전
13304 O
13.03.21 답변글을 보면 제조업,부품사업자라면 제품생산을 위한 기계장치구입은 가능한것으로 보이는데요... 리스로 구입한것도 되는지요 온지구
13303 매각한 공장을 임대하여 생산품을 제작시 공장 폐쇄신고 관련 O
13.03.21 작년 12월말 기준으로 당사가 가진 공장 사업장을 한 군데 매각하였습니다. 헌데 당사가 그 공장을 임대하여 같은 생산품을 제작할 경우 그 사업장은 우선 국세청에 신고하여 없애야 하
13302 세후영업이익 O
13.03.20 상증법 제 45조 3을 보면 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제에서 증여의제이익은 세후영업이익*(정상거래비율의 1/2초과하는 특수관계법인거래비율*한게보유비율을 초과하는 주 코오롱워터텍
13301 대주주와 법인 O
13.03.20 사실관계 : *비상장법인입니다(이하A법인) *A법인의 대주주(70%)는 B라는 개인입니다 *A법인의 토지에 약 10억원 상당의 기반시설공사 용역대를 B가 아무런 조건없이 사비 세안이엔씨
13300 중소기업투자세액공제 O
13.03.20 중소기업투자세액공제에 대해서 구체적으로 알고싶습니다 투자라는 부분이 유형자산 매입부분이면 모두 가능한건지요? 기계장치, 공구와기구, 건물등.. 또 중고자산제외라든지 유의점등 온지구
13299 운용리스차량승계 O
13.03.19 안녕하세요 법인에게 "운용리스차량"승계를 하고 차액 14백만원을 입금받았습니다. 보증금은 27백만원입니다. 승계한 법인에게 받은 금액을 매각거래로 보고 세금계산서를 발행해야 티유브이슈드
13298 부가세 조기환급관련.... O
13.03.19 항상 명쾌한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 올해 신설법인으로서 아직 매출은 없고 매입만 있습니다. 근데 공장건축관련 선급금이 지급되었습니다. 사업설비 취득과 관련된
13297 재고관련 O
13.03.19 안녕하세요 분식하는 사람들이 사용하는 방법중 재고를 늘려서 이익을 올리거나 재고를 늘려서 돈을 빼가는 방법이 있다고 하던데요 재고를 늘려서 돈을 빼간다는 것이 잘 이해가 티유브이슈드
13296 임원 퇴직금 지급관련 문의 O
13.03.19 안녕하세요? 세무사님! 당사의 대표자는 법인등기부등본상에 등기되지않은 비등기 임원으로 임명직 사장입니다. 일반 간부직원에서 이번에 사장으로 임명되었습니다. 당사의 경우 일반직 건국우유
13295 2013년 귀속 퇴직소득세 세액계산방법 O
13.03.19 ■ 2013년 퇴직소득세 계산관련 첨부와 같이 국세청 사례를 통해 이해는 하였으나 2012년 중도 입사자(3월1일)가 2013년 중도퇴사(2월 28일)로 2개년에 걸쳐 근 수자원기술주식회사
13294 답변 1에 해당하는 추가 질의 입니다. O
13.03.19 최근 1월에 해제된 계약에 대해 환급 받는 부분이 있는데 아직 세금계산서를 끊지 않았습니다. 이럴 경우 수정 세금계산서 발행시 지연 가산세가 적용되나요? 아니면 해제된 날짜로 해
13293 공탁금 회계처리(2) O
13.03.19 문의: 당사는 H/C회원제를 운영하고 있습니다. 회원의 탈회로 보증금 수령을 거부하여 공탁을 해 놓은 상태입니다. 1) 탈회시: H/C보증금 xxx / 가수금 xxx 2) blhtax
13292 공탁금에 대한 회계처리 O
13.03.19 안녕하세요.. 수고 많으십니다. 당사는 H/C회원제를 운영하고 있습니다. 회원의 탈회로 보증금 수령을 거부하여 공탁을 해 놓은 상태입니다. 1) 탈회시: H/C보증금 xx blhtax
13291 수정세금계산서 발행 방법 O
13.03.19 1월에 계약이 해지 되어 환급받아야 하는 건이 있을 경우 세금계산서는 어떻게 발행 해야 할까요? 또, 공사건에 대해 선수금 10%를 받고 난 후 기성금을 받았는데 선수금의 금
13290 우수고객 선물지급시 처리 O
13.03.19 수고 많으십니다. 당사는 매출실적이 우수한 고객을 대상으로 선물(약 10만원상당의 사은품)을 드리고 이와 관련한 매입금액은 접대비로, 매입세액 불공제 처리하려 합니다. 혹시 이 (주)관악
13289 특수관계자간 부당행위계산부인의 건 O
13.03.18 1. A사는 영업망을 갖추고 있지 않은상태에서 사료용 곡물을 수입하여 시세에 상응하는 단가를 계산하여 특수관계법인인 B사에 판매함 2. B사는 국내영업망을 활용하여 A사로 동화공사
13288 정부지원금 처리 재문의 O
13.03.18 질문이 부족했나 봅니다. 다시 한번 설명 드리겠습니다. 예)정부지원금 95,000,000, 당사부담 5,000,000 차)보통예금 100,000,000　　대)보통예금(국 디비아이
13287 지체보상금의 회계처리 O
13.03.18 당사가 거래처에 제품을 납품하는데 납품이 지연되어 지체보상금(계약서상 납품이 지연될 경우 1일당 0.01%의 지체보상금을 지급한다고 명시)을 지급하게 되는 경우 회계처리와 과거(2 아트라스비엑스
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