안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
3065 법인사업자 의제매입세 공제제도 제외 O
09.02.06 안녕하세요. 당사는 임산물을 원재료로 한 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 의제매입세액 공제제도에 따라 2/102에 해당하는 세액공제를 받고 있습니다. 오늘 조세일보에 따르면 한솔홈테코
3064 손비인정여부 O
09.02.06 안녕하십니까. 당사에서 투자한 회사(A,지분보유율12%)를 금년에 매각을 하려고합니다. 다만 매각조건에 A의 채무를 모두 변제하여주기로 하였고 당사는 A가 은행으로부터 삼성물산
3063 판매수수료 O
09.02.06 의료기기 제조업인데요... 제품판매시 딜러에게 판매수수료를 주기로 하였습니다. 보증금을 받는곳도 있는데. 그런경우, 보증금으로 계정처리를 하면되나요? 수량이 많은관계로 계약서를 아이아커뮤니케이션
3062 환변동보험 환수금 관련 계정처리 방법은?? O
09.02.06 2008년 1월부터 환변동보험에 가입 후 2개월은 이익금이 발생하여 "예금/수출제비용"으로 처리하였으며, 이후 계속 환수금이 발생하여 "수출제비용/예금"으로 처리하여 오던 중 환수 알코판넬
3061 특수관계자간 사업일부 양수도 문제(영업권) X
09.02.06 반갑습니다. 당사 A와 B사는 특수관계자이며, 당사 A의 사업중 일부분을 B사로 양도 예정입니다. 양도 예정인 사업부분과 관련한 인원은 고용승계형태로, 이와 관련한 기계장치는 케이이씨세미컨덕터
3060 수정세금계산서 발급 관련 문의 O
09.02.06 당사는 부가가치세를 본사에서 총괄신고납부를 하고 있습니다. 사업소와 거래를 하던 업체에서 실수로 본사 사업자번호로 세금계산서를 발행했고, 사업소에서도 이를 발견하지 못해 사업소 한국서부발전
3059 국고보조금의 손금산입 요건 O
09.02.06 안녕하십니까 국고보조금의 손금산입 요건에 대한 질의 드립니다. 하기문구는 당사가 세무조정법인이 보내준 확인서의 문구입니다. "회사가 당기에 수령한 국고보조금(134,4
3058 국세환급금에 관한 문의 O
09.02.06 안녕하십니까 이번에 세무서에서 세율조정으로 인해 작년도에 납부한 종합부동산세 2008년도 정기분고지 4분기에 대한 세를 직권경정으로 환급을 받았습니다. 환급금은 28,3 (주)협동정공
3057 투자유가증권평가이익 O
09.02.05 수고하십니다. 결산시 회사에서 가지고있는 주식중 연말 종가가 오르면 자본으로 (자본금조정)투자유가증권평가이익으로 처리하는데요.. 내려간게 있는데 내려가면 어떻게 처리하나요? 이원솔루텍
3056 장기투자증권의 이자수익을 미수수익으로 처리시 분개 방법 부탁드립니다 O
09.02.05 장기투자증권의 이자수익을 미수수익으로 처리시 분개 방법 부탁드립니다
3055 현재가치 산출 의뢰건 입니다 O
09.02.05 수고많으십니다 후순위금융채권의 2008년 12월 31일 현재 1년간(08'1.1-08'12.31)의 미수수익 산출 계산 공식 의뢰 드립니다 1. 불입금액 : 50,000,
3054 외국납부세액의 공제 O
09.02.05 국내법인 A는 미국비영리법인 B에게 기술이전 대가에 대한 로얄티를 지불하고 원천징수를 하였습니다. 미국법인B는 비영리법인으로 수익사업이 없어서 납세의무가 없다고 합니다. 미국
3053 연말정산 환급액 O
09.02.05 저희 회사는 4대보험을 전부 회사에서 부담해주고 있습니다. 그 대신에 연말정산시 직원환급분은 전부 회사에서 가진다고 하더군요. 직원의 입장으로서 연말정산 해봐야 많으면 몇십만원 한국신용카드결제
3052 연말정산 소득공제 관련입니다. O
09.02.05 수고 많으십니다. 연말정산 소득공제중 의료비 공제관련 입니다. 대상자는 근로자의 모친으로 만70세이상에 해당되고 장애등록 되어 있습니다. 현재 주소지는 근로자와 동일주소가 아
3051 자본감자 O
09.02.05 자본감자 후 등기부등본이 변경이 되었습니다. 이 날을 기준으로 자본감자에 대한 분개를 넣으면 되는건가요? 반포골프백화점
3050 비상장기업의 대여금 이자 지급시 원천징수 O
09.02.05 비상장중소기업인 A는 개인인 B에게 운영자금을 차입하였습니다. 이경우 매월 차입금에 대한 이자를 B에게 지급하는데 법인A가 차입이자지급 금액에 대하여 원천징수 여부와 세율을
3049 영어강사료 세율 및 기술사용료 세율 변경여부 관한 건 O
09.02.05 직원들의 외국어 향상을 위하여 일어강의를 하고있답니다 매월 지급하는 강사료(거주 외국인) 대한 세율을 현재(60) 3.3%(주민세 포함)지급하는데 변경사항은 없는지요 또한 케이티롤
3048 DDU 조건으로 수출시 매출인식시점 O
09.02.05 안녕하세요. 수출의 경우, 통상적으로 선적시점에 매출로 인식하고 있습니다. 최근, DDU조건으로 수출계약을 체결하였는데 매출시점을 언제로 잡아야 하는지요? 선적시점으로 해야
3047 일용근로자 원천징수세율 O
09.02.05 소득세 기본세율이 6%-35%로 개정이 되었는 데요 일용근로자 원천징수 세율은 그대로 8%인가요 저는 당연히 6%인지 알았는 데 8%라고 하네요 도시바일렉트로닉스코리아
3046 부가세 수정신고 O
09.02.05 12월로 세금계산서 처리후 1/25일날 이미 부가세 신고를 마쳤는데 1/25일 이후로 1월로 이월 되었음을 영업담당자에게서 통보 받았습니다. 이럴경우 어떤 식으로 수정하는 방법이 도시바일렉트로닉스코리아
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