전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 3085 | 비사업용 토지로 양도소득에 대한 법인세 부담대상 여부 | O |
| 09.02.10 | 회사는 김포 소재 토지 및 건축물에 대하여 지방세법상 분리대상 토지로 분류되어 재산세 고지에 따른 납부를 하고, 실질적으로는 아파트 건설업체에게 무상으로 임대 중에 있는 자산으로 | |
| 3084 | 3월 10일에 제출하면 지급조서관련 질문입니다. | O |
| 09.02.09 | 안녕하세요? 국제뇌교육종합대학원입니다. 3월 10일날 제출하는 지급조서를 제가 처음해보는데요, 기타소득과 근로소득을 다 합산하면 되나요? 매월매월 제출한 원천징수금액과 지급 | 국제뇌교육종합대학원대학 |
| 3083 | 2009년 원천징수 세액계산 | O |
| 09.02.09 | 1. 월급여액이 천만원 이하인경우 원천징수(근로소득세, 주민세) 예상액은 근로소득 간이세액표에 의해 추정할 수 있고 따로 원천세 세율은 없는거죠? 2009년 개정된 간이세액표 | 세코툴스코리아 |
| 3082 | 외화환산손익 세무조정 여부 | O |
| 09.02.09 | 답변에 대단히 수고 많으십니다. 2008년도 외화환산손익에 대한 세무조정 적용 여부 확인 부탁드립니다. | 창덕해운 |
| 3081 | 27426 추가질문 | O |
| 09.02.09 | 08년 부가세신고시 수출신고서를 토대로 영세율로 신고하였기에 세금계산서 발행하지 않았습니다. 변경후 회계처리는 08년 12월말로 처리하여 매출 인식을 하지 안으려고 합니다. 가능 | 한국정수공업 |
| 3080 | 27435 추가질문 | O |
| 09.02.09 | 저희가 203,000 신고를 해야하는데 1,203,000 과다신고했을경우 차액 100만원에 대한 1%를 적용하여 가산세를 내야한다는 말씀인가요 | 센트랄모텍 |
| 3079 | 면세계산서 과다신고시 가산세 | O |
| 09.02.09 | 매입한 면세계산서 11월분을 2기확정신고때 100만원 과다 신고했는데요 지금 수정신고를 하면 가산세는 없는것인지 있다면 어떤 가산세가 몇프로 붙는지 알려주세요 | 센트랄모텍 |
| 3078 | 사채발행비 회계처리 | O |
| 09.02.09 | 안녕하세요. 당사가 사채를 발행하였습니다. 수수료 즉, 사채발행비로 처리한 부분이 2억여원이 되는데, 발행기간은 1년 입니다. 예를 들어, 100억 발행(2008년 | 대전광역시도시개발공사 |
| 3077 | 일용직퇴직급여신고 | O |
| 09.02.09 | 일용직퇴직금을 지급했습니다..고용.산재만 가입했습니다. 퇴직금경비 인정을 받을려고 하는데 정규직 처럼 퇴직소득원천징수를 신고해서 경비를 인정해야 하나여..아니면 어떤 방법이 | 소흥섭회계사님 |
| 3076 | 부가세매출신고후 취소 | O |
| 09.02.09 | 수출품목을 08년 1기 확정부가세 신고를 하였습니다. 후에 확인해보니 정식계약에 의해 납품한 것이 아니라 납품후 일정정도 성능시험이 완료되면 정식계약을 맺기로 하였습니다. 부가세 | 한국정수공업 |
| 3075 | 일본 기술료 송금에 관한 회계처리 | O |
| 09.02.09 | 안녕하세요 저희가 이번에 일본과 기술계약을 맺어서 저희 직원이 일본으로 가서 기술을 전수 받았습니다. 그래서 그 기간동안 머둔동안의 각종 비용 및 기술전수 대가로 돈을 지불해 | 주용운님 |
| 3074 | 종업원할사업소세 과세표준 해당여부 | O |
| 09.02.09 | 안녕하세요. 문의사항이 있어서 글을 올립니다. 종업원할사업소세의 과세표준 계산에 따르면 월급여의 총액이라 되어있습니다. 월급여의 총액이라 함은 당해 월에 지급한 정기급여의 | |
| 3073 | 연봉계약사원 퇴직금 매월분할 지급 | O |
| 09.02.09 | 안녕하십니까? ^^ * 연봉계약을 맺은 근로자에게 퇴직금을 매월 분할하여 급여와 함께 지급하는 경우 회계처리와세무상(신고)를 어떻게 해야하나요? 좋은 하루 되세요~^^ | 세코툴스코리아 |
| 3072 | 매장에서 소비자에게 쇼핑백(비닐봉투)을 유상으로 지급시.. | O |
| 09.02.06 | 저희는 매장에서 생활용품을 판매하는 업체입니다..고객에게 물건을 팔때 고객이 요청이 있을시 유상(건당20원)으로 쇼핑백(비닐봉투)지급하고 있습니다.. 제품매출시에는 전액 매출로 | 다이소아성산업 |
| 3071 | 마일리지 사용 건 | O |
| 09.02.06 | 당사 임원께서 개인 마일리지를 사용하여 출장(비행기 탑승)을 가셨습니다. 이때 회계처리는 아래와 같이 하면 되는지 궁금해서 문의드립니다. 마일리지사용액, 공항이용료, 유류 할증 | 한일제관 |
| 3070 | 법인간 대여금 이자의 원천징수율 | O |
| 09.02.06 | 안녕하십니까? 법인간 대여금 지급시 이자를 원천징수하는데 원천징수율은 얼마 인가요? 2009년도 부터 변경되지는 않았는지 궁금합니다 감사합니다 | 이감사 |
| 3069 | 수정세금계산서 발급 관련 문의(추가) | O |
| 09.02.06 | 21106질의와 관련하여 추가 문의 드립니다. 최초 업체에서 발행한 세금계산서에 대해 사업소 명의로 수정세금계산서를 받으라고 하셨는데 부가가치세 예규(부가 46015-3833, | 한국서부발전 |
| 3068 | 상장기업이 약속어음을 개인에게 발행한경우 | O |
| 09.02.06 | 상장기업이 약속어음을 개인에게 발행하고 개인은 어음을 받으면서 담보등을 설정하지 않았습니다. 그런경우 기한내에 갚지 못하면 그역시 부도처리가 되는건가요? 만일 개인이 금액을 못 | 아이아커뮤니케이션 |
| 3067 | 공익법인의 목적사업비 여부 | O |
| 09.02.06 | 비영리 공익법인의 이사회 시 각 이사들에게 교통비 명목으로 지급하는 거마비의 목적사업비 해당여부 | 이마산업 |
| 3066 | 법인세등에대한 질의 | O |
| 09.02.06 | 2007년도 기말에 법인세등 100 / 미지급법인세 100 미지급법인세 80 / 선납법인세 80 로 기표가 되었있습니다. 하지만 세무조정후 법인세환급액 △5(농특세제외 | 태진스매트 |
