안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
3176 간이과세자가 신용카드 매출전표 발행시 부가가치세 임의 표시 O
09.02.17 간이과세자가 신용카드 매출전표 발행시 부가가치세를 임의 표시하여 이를 공제받아 가산세를 납부하였습니다. 이러한 경우 가산세를 간이과세자에게 청구할수 있는지 여부가 궁금합니다. 한국서부발전
3175 추징소득세 계산 O
09.02.17 정기세무조사 결과 대표자 상여처리 부분이 있습니다. 세무서에서 소득금액변동통지서를 2월 1일자로 받았는데, 소득귀속연도가 2005년도 입니다 2005년에 사장님이 종소세 신고 한국정수공업
3174 차량유지비(보조금)비과세 지급기준 O
09.02.17 안녕하십니까? 우리회사는 직급 및 직책별 차량유지비(보조금)를 지급하고 있으며 차량유지비 지급액 중 월20만원 이하 금액은 회사업무와 관련하여 직접적인 사용여부를 불문하고 개인 교보핫트랙스
3173 임시투자세액공제 대상 자산 포함여부 O
09.02.17 수고많으십니다. 당사는 자동차시트프레임 제조 업체입니다. 신규차종에 대해 아직 양산에 들어가지 않은 상황이라 해당 기계장치를 구입한 후 건설중인자산으로 처리를 했습니다. 1 디에스씨
3172 차량리스료 면제 맞나요? O
09.02.17 차량리스료 면세 인가요? 불공 아니죠? 반포골프백화점
3171 연말정산관련 문의 O
09.02.17 외국납부 세액공제 관련 하여 질의 드립니다. 근로자 A씨는 현재 중국지사 주재원으로 파견중이며 2008년 10월부터 주재수당을 지급하였음. 1. 국내에서 지급한 급여 내 삼미
3170 장기 미회수 외상매출금 중 5백만원 회수시 분개 O
09.02.17 장기 미회수 외상매출금 중 5백만원 회수시, 1) 2008.05.15 : 현금 5,000,000 / 외상매출금 5,000,000 처럼 분개함. 2) 2008.12.31 : 대 대주
3169 회사지원자녀교육비- 연말정산시 공제?? O
09.02.17 회사에서 지원받은 자녀교육비와 의료비를 인정상여로 처리 하였다면 연말정산시 교육비공제와의료비공제를 받을 수 있나요? 만일, 인정상여로 처리 안하고 회사 복리후생비로만 데이나코리아
3168 27598 추가질문)자산 매각의 세금계산서 발행 O
09.02.17 저희 회사 중고설비를 매각하려고 합니다. 1억으로 매각시 업체 사정으로 입해 매각금액을 분할 지급받으려고 합니다. 만약 부가세 공급가액을 포함한 1억을 2월에 매각후 1/4 씩
3167 감가상각비 계산시 O
09.02.17 감가상각을 할때 만약 기계장치라면 구입월이 2월이라고 해도 가동월이 3월이면 3월부터 감가상각비를 계상하는 것으로 알고 있습니다. 그리고 사용하던 기계장치를 매각하고 반포골프백화점
3166 근로소득 총액 수정 O
09.02.17 회사에서 자녀 학자금 지원한 것도 근로소득으로 포함했어야 했는데, 빠졌습니다. 연말정산을 하면서 근로소득을 총액을 다시 계산해서 신고해도 될까요? 그럼, 1년동안 원천세 신 한국브리태니커
3165 [27604] 질의 답변에 대한 추가 질의 입니다. O
09.02.17 답변에 감사 드립니다. 질의 [27604] 관련 추가 질의 입니다. 국세청 예규 "서이46012-11771, 2002.09.25" 에 의하면 인적분할시 법인이 법인세
3164 특수관계자와의 자산 매각 O
09.02.17 특수관계자와 자산의 매각을 공정가액으로 거래를 하여야 하는데. 특수관계자에 임원진도 포함되는 거지요?? 사장님이나 이사님.... 만약 특수관계자에게 싼 가격에 자산을 매각한
3163 수입세금계산서 미신고 O
09.02.17 만약, 통관일이 6개월이상이나 지난 시점인 현재 세관에 부가가치세 납부하고 수입세금계산서 교부받으면 부가가치세 관련 가산세 없고, 매입세액공제가 가능하시다는 말씀이신가요? 피케이엘
3162 업종별신용카드 공제여부 O
09.02.17 요즘 정육점을하면서 음식도파는 이런 고기집에서 신용카드로 결제를 하였습니다 국세청에서 사업자등록증을 조회해본 결과 부가가치세면세사업자로만 나오는데 이때 신용카드로 부가가치세를 제일스포츠센타
3161 인적분할시 <토지 등양도소득에 대한 과세특례> 과세여부 질의 O
09.02.17 [질의] 분할법인은 '분할ㆍ분할합병에 관한 회계처리'에 의거 자산·부채를 장부가액으로 인적분할(분할법인의 분할전 지분율에 의하여 분할신주를 교부)을 하였습니다. 그러나, 법
3160 지급명세서 작성 기준 O
09.02.17 안녕하십니까? 2008년도귀속 지급명세서 작성에 관하여 답변 부탁드립니다. 1.비거주자에 대한 사용료 지급 : 2008년12월에 비용이 발생하여 장부상에 계상하고 2009년 앰코테크놀로지코리아
3159 연말정산 -부녀자 공제 질문 O
09.02.17 부녀자 공제는 본인이 세대주이고 소득원이며 부양가족이 있는 경우인데, 이 경우도 해당되는지요? 1. 본인(미혼)이 세대주이고 소득원이며 (직계존속) 어머니를 부양가족으로 하 한국브리태니커
3158 자산 매각시 매각금액 O
09.02.17 안녕하세요. 저희회사에 원자재를 공급하는 업체에 설비를 매각하려고 합니다. 매각시 공정가액으로 반드시 판매를 하여야 하나요? 공정가액이라는 것을 어떻게 판단을 하여야 하나
3157 소프트웨어 통관시 부가가치세 O
09.02.17 소프트웨어는 WTO양허관세 대상품목으로 0%관세율을 적용하는것으로 알고 있습니다. 그렇다면, 부가가치세법상 어떠한 가산세가 발생하는지 궁금합니다. (재화를 수입시 수입 피케이엘
질의하기