전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 5125 | 과대환급된 매입부가세와 매입액으로 인해 부가세수정신고하며, 이에 따라 법인세수정신고를 할때 가산세 확인 | O |
| 09.09.30 | 수고 많으십니다. 08년 2기예정신고시, 공급가액 1백만원짜리 전표에 대해 과대매입신고로 인하여 부가세수정신고를 했는데 세무서담당자가, 손금불산입되어야 하는 부분이므로 법인세수정 | 바슈롬코리아 |
| 5124 | 정년퇴직 기념품 지급시 매입세액 공제여부 | O |
| 09.09.30 | 정년퇴직자에게 기념품으로 금을 사서 지급했습니다.(포상비로 회계처리) 금매입시 발생한 매입세액에 대해 공제가 가능한지요? | 한국서부발전 |
| 5123 | 추가질문입니다. | O |
| 09.09.30 | 당사도 물론 당사상표로 자기원재료로 해외생산을 하고있습니다. 그렇다면, 해외생산분 매출에 대해서 중소기업세액공제를 받는데 문제가 없다는 것인가요? 중요한 것은 세액공제대상이 되는 | 필봉프라임2 |
| 5122 | 추가질문입니다. | O |
| 09.09.30 | 근로소득이면 8월중 세금을 수정신고 해야하는 지요? | |
| 5121 | 감가상각비 계상 여부 | O |
| 09.09.30 | 안녕하세요. 2006년 구입한 기계장치의 감가상각을 정액(10년)법으로 진행 중인상태입니다만, 회사의 영업계획상 기계가 전부 사용되지 못하고, 30% 정도만 가동이 되어서 | 방주광학 |
| 5120 | 퇴사자에게 지급하는 상여금 세금처리 문의 | O |
| 09.09.29 | 당사는 2009년 10월중 특별상여금을 지급하고자 합니다. 위 특별상여금 지급대상중 이미 퇴사(2009년 8월31일 퇴사)한 인원도 포함이 되는데, 세금처리를 어떻게 해 | |
| 5119 | 해외생산으로 인한 매출은 세액공제 대상이 안되는지요? | O |
| 09.09.29 | 국내에 본사가 있고 공장을 소유하지 않은 공산품 제조업체입니다. 임가공은 해외(중국,유럽)에서 상당부분이루어집니다. 또한, 당사는 연구개발인력세액공제,중소기업세액공제등을 받아왔 | 필봉프라임2 |
| 5118 | 개인신용카드를 법인비용으로 사용시 부가세공제 여부 | O |
| 09.09.29 | 당사에 근무중인자가 회사업무 비용으로 사용하고 법인카드가 아닌 개인신용카드를 사용 공급한자의 인적사항과 부가가치세가 표시된 신용카드 전표를 발급 받았을때 부가세 공제를 받을수 | 제일스포츠센타 |
| 5117 | 포상금에 대하여 | O |
| 09.09.29 | 회사에서 직원에 대한 포상금을 지급하는 경우 근로소득을 처리해야 됩니까? 아니면 기타소득으로 처리해야 합니까? 고용관계가 있는 경우 근로소득으로 처리해야 할 것으로 생각하는데 | 레스코 |
| 5116 | 전자세금계산서 문의 | O |
| 09.09.29 | 내년부터 시행되는 전자세금계산서는 발행자가 발행월 다음달 10일까지 신고하게 되어 있는데, 저희는 주로 세금계산서를 받는입장(매입자) 입니다... 매입자측에서는 전자세금계산 | |
| 5115 | 과세표준의 안분계산 | O |
| 09.09.29 | 업무에 노고가 많으십니다. 금번 진행되는 사업과 관련하여 상담신청합니다. [현 황] 1. 사업형태 : 오피스텔,오피스빌딩 신축,분양 2. 분 양 일 : 2009 | (주)관악 |
| 5114 | 잡쉐어링 관련 기부금 처리 방안 | O |
| 09.09.29 | 당사는 잡쉐어링의 일환으로 종업원 임금 반납액을 사내 기부단체 설립을 한후 이 단체에 반납액을 종업원 명의로 기부처리할 예정입니다. 이 경우 임금반납한 종업원은 기부금 특별공 | 센트랄 |
| 5113 | 제목을 토지의 실시설계용역이라 했는데... | O |
| 09.09.29 | 실 내용은 ***골프장 조성사업 도시계획시설결정 및 기본실시설계용역인데, 이것도 토지에 대한 실시설계용역으로 봐야 하나요? | 대전광역시도시개발공사 |
| 5112 | 토지의 실시설계용역의 처리 | O |
| 09.09.29 | 안녕하세요. 성실 답변에 항상 감사드립니다. 당사는 골프장 조성 사업을 하기위해 토지 실시설계용역을 발주중에 있으며, 회계처리는 건설중인자산으로 처리하고 있습니다. 문제 | 대전광역시도시개발공사 |
| 5111 | 사업의 목적 관련문의 입니다. | O |
| 09.09.29 | 당사는 의료용시약, 센서 및 계측기를 개발하고 제조, 판매 하는 회사입니다. 정관 및 등기등본상 사업의 목적도 상기와 동일하게 되어있습니다. 매출액은 300억원 수준이며 현재 | 아이센스 |
| 5110 | 배당관련 | O |
| 09.09.29 | 안녕하세요? 배당과 관련하여 여쭙겠습니다. "A"법인에 "가"주주는 51% 지분이, "나"주주는 47%지분이 있습니다. "A"법인은 "B"법인(자회사)을 100% 출자하여 | 크로바케미칼 |
| 5109 | 업무무관 부동산에 대한 재산세도 손금인정이 안되나요? | O |
| 09.09.29 | 업무무관 부동산에 관하여 발생되는 비용은 손금불산입을 하고 있습니다 1. 관련재산세도 손금불산입하나요? 2. 관련 부동산을 매각시 그동안 손금불산입한 금액을 양도차익에서 차감해 | 이감사 |
| 5108 | 재외국민 부동산 매매 관련 | O |
| 09.09.28 | 안녕하십니까? SK증권 신반포지점장입니다. 재미교포 고객분이 문의하신 내용입니다. 고객 자녀가 (당연히) 미국시민권 소지자인데 국내에 있는 부동산을 취득하려고 합니다. 물론 향 | sk증권신반포 |
| 5107 | 타법인 주식양도시 세금문제 | O |
| 09.09.28 | 당사에서 보유중인 특수관계법인의 주식(상장주식)을 특수관계없는 개인에게 시가보다 낮은 가액으로 양도하려고 합니다. 주권의 인도 및 명의개서는 계약금 납입시 실행할 예정입니다. | 금비화장품 |
| 5106 | 종합소득세 가산세 관련 | O |
| 09.09.28 | 1.2006년 종합소득세 수정신고를 할려고 합니다. 2.추계-단순율,간편장부 대상자입니다. 수정신고 결과 추가납부액이 종합소득세: 2,759,067 | 백제에치칼약품 |
