전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 5805 | 전기료 대납시 부가세 신고 | O |
| 09.12.24 | a가 b를 대신하여 전기료 대납을 하고 a가 b의 실제 사용분 만큼 b에 청구(교부면제:국내사업장이 없는 사업자) 하고 차)선급금(가지급금) / 대)현금 처리했습니다. 국 | 김성주님 |
| 5804 | 세금계산서 수취 관련 | O |
| 09.12.24 | 답변 감사 드립니다. 이럴 경우 일반과세와 영세율에 대한 세금계산서을 1매로 혼합하여 받아도 되는지 아니면 일반과세와 영세율에 대한 세금계산서을 구분하여 2매로 받아야 하는지요 | 이화하이테크 |
| 5803 | 세금계산서 발행 관련 | O |
| 09.12.24 | 항상 신속하고 친절한 답변에 감사드립니다. 금번 당사에서 거래한 품목이 수출용으로 매입한 상품과 국내 내수 판매용으로 매입한 상품이 혼합하여 거래가 이루어 졌습니다. 이럴 경우 | 이화하이테크 |
| 5802 | 단기차입금의 외화환산손익 인식 문의 | O |
| 09.12.24 | 안녕하세요. FY 2008 결산시, 단기차입금의 인식을 저희는 06월 30일자 환율로 인식을 하였습니다. 2008년 06월 30일 환율 1,043.4 (USD:KRW) | 방주광학 |
| 5801 | 지정기부금 관련 | O |
| 09.12.24 | 1. 안녕 하세요? 2. 기부금공제와 관련하여 당사가 사단법인대전범죄피해자지원센터 고유번호증(수익사업을 하지 않는 비영이법인 및 국가기관등) 고유번호 : 3 | 한라공조 |
| 5800 | 상표등록출원에 대한 비용 처리여부 | O |
| 09.12.23 | 상표등록출원을위하여 변리사에게 지급한 특허수수료에 대한 계정과목지정여부 지급수수료 로 표시해도 되는지의 여부 아니라면 자산계정으로 봐야하는지의 여부 기분 좋 | 케이티롤 |
| 5799 | 금전소비대차계약서에 대한 인지세 납부 여부 | O |
| 09.12.23 | 재개발/재건축 사업과 관련하여 시공사가 조합(또는 시공사)에 금전소비대차 계약을 체결하고 자금을 대여해 주고있습니다. 이러한 경우에도 인지세를 납부하여야 하는지 궁금합니다. | 코오롱건설(주) |
| 5798 | 무형자산 인식여부(추가질문) | O |
| 09.12.23 | Q)당사에서 내부 교육훈련을 목적으로 온라인 학습 컨텐츠를 개발 하고자 용역을 맡기고 그 용역개발비가 발생하였을 경우 개발될 온라인 학습 컨텐츠(인터넷교육형식-이러닝)가 소프 | 환경시설관리공사 |
| 5797 | 기술료의 회계처리 | O |
| 09.12.23 | 수고하십니다 당사는 RIST(포항산업과학연구원)에 생산환경혁신 기술개발과제(현장 포장라인자동화 설비)를 위탁하여 개발이 완료됨 자체소요금액은 기계장치로 처리 RIST는 정부출 | |
| 5796 | 임시투자세액공제 대상자산 문의 | O |
| 09.12.23 | 안녕하세요. 전자부품제조업(광학렌즈제조)을 영위하는 회사의 경우 하기의 자산이 임시투자세액공제에 해당되는 품목인지 부탁드립니다. 1) 기계장치 - 컨베이어(제품의 이송 | 방주광학 |
| 5795 | 내부회계관리제도에서 중소기업 해당여부 | O |
| 09.12.23 | 내부회계관리제도를 구축해야하는지 궁금해서 질의드립니다. 중소기업(중소기업기본법 적용대상)의 경우 대기업보다 완화된 내부회계관리제도를 설계,운용할수 있다고 알고 있습니다. 저희 | 성담 |
| 5794 | 보조금 취득 자산 양도시 문제 | O |
| 09.12.23 | 안녕하십니까? 항상 신속한 답변 감사드립니다. 당사는 2003~2007년에 걸쳐 국고보조금을 수령하고 연구관련자산을 비품 및 sw로 취득하였습니다. 이 때 회계처리는 비품( | 엠큐브웍스 |
| 5793 | 임시투자세액공제 문의 | O |
| 09.12.23 | 안녕하세요. 국고보조금으로 구입한 기계장치(제조를 위한 사업용 자산)가 임시투자세액공제를 받을수 있나요? 그리고, 임시투자세액공제를 받은 자산(연구소용)을 다시 연구개발비 | 방주광학 |
| 5792 | 자체개발 온라인교육컨텐츠에 대한 무형자산인식여부 | O |
| 09.12.23 | Q1) 당사에서 온라인교육컨텐츠를 제작 개발하여 사용하게 될때 개발된 온라인교육컨텐츠를 무형자산으로 인식 가능한지? Q1-2) 무형자산으로 인식한다면 개발용역(4개월) 교육(1 | 환경시설관리공사 |
| 5791 | 부끄러운 질문....부가가치세액 질문 | O |
| 09.12.23 | 어떤 209원짜리 물건을 구입하는데 거기에 세액을 20원인지 아니면 21원인지 궁금합니다. 업체에서 물건을 구입하다보면 이런 경우가 생기는데 819원일경우 81원인지 82원이 | 퍼스텍 |
| 5790 | 대위변제한 구상채권에 대한 채권매각시 손금산입여부 | O |
| 09.12.22 | 시행사가 PF차입을 일으켰을때 연대(지급)보증으로 시공사가 서 줬습니다. 헌데, 미분양등으로 인하여 시행사가 자금난에 빠져 결국 사업진행은 되지 못하고 연대보증을 섰던 시공사가 | 코오롱건설(주) |
| 5789 | 지점 업장 폐업시 문제 | O |
| 09.12.22 | 수고하십니다 법인이 법인등기부등본에 등기하지 않는 업장을 위해 지점사업장등록을 내고 사업을 하다가 폐업을 하려고 합니다 그러나 지점업장의 임대차계약이 만료되지 | 한무컨벤션 |
| 5788 | 국세부과제척기간 기준일 | O |
| 09.12.22 | 안녕하세요. 성실답변에 감사드립니다. 세무조사와 관련하여 제척기간에 대해 여쭙고싶습니다. 일반적으로 국세부과제척기간이 5년인데요, 대략 2004년 자료는 올해를 끝으로 | 대전광역시도시개발공사 |
| 5787 | 연구 및 인력개발비 추가질의 | O |
| 09.12.22 | 안녕하세요. 당사 연구소에서 연구를 위한 검사기계를 국고보조금을 통하여 기계장치(1억원)을 구입하였습니다. 매년 감가상각처리한 비용을 연구및인력개발비로 세액공 | 방주광학 |
| 5786 | 연구 및 인력개발비 세액공제 | O |
| 09.12.22 | 안녕하세요. 법인세조정시, 연구 및 인력개발비 세액공제 와 관련하여, 법인이 자산 처리한 연구개발 기계장치 가액도 세액공제 대상이 되는지요? | 방주광학 |
