안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6225 원천세 대납액 처리 O
10.02.12 세무조사로 인하여 종업원(임원아님)주택자금대출액에 대한 가지급금 인정이자에 대한 원천세 추징액이 발생하였습니다. 이로인한 원천세 추징세액 납부시 회계처리와 회사에서 원천세
6224 33946번 재 질의 O
10.02.12 당사의 기존 회계,세무처리는 예치금이자 1000원 발생시 <회계처리> 퇴직보험예치금 1000/예치금이자1000(영업외수익) <세무조정> 퇴직보험납입액 신고조정으로 1000원
6223 골프회원권의 감가상각처리 여부? O
10.02.11 전기에 법인명의로 골프회원권을 취득하였는데 감각상각처리를 하여야 하나요? (주)케이에스인더스트리
6222 퇴직보험예치금 세무조정 문의 O
10.02.11 회계상 퇴직보험예치금 당기발생 이자를 예치금이자수익으로 계상하지 않았습니다. 이럴경우에도 세무조정시는 회계상 계상하지 않은 예치금이자를 당기 퇴직보험납입액으로 손금산입 할
6221 타 회사 직원에 대한 포상금 지급 회계처리. O
10.02.11 수고하십니다. 프랜차이즈 사업을 하는 회사입니다. A회사의 B직원이 C회사의 가맹점포를 유치하여 점포유치에 따른 포상금(건당30만원)을 받게 되었습니다. 이 경우, 미라지식품
6220 취득세, 등록세 이중과세 및 국세부과 O
10.02.11 수고가 많으십니다. 2번 과세되는 상황에 대해 문의 드립니다. 저희 회사를 포함한 50개 회사가 공동으로 경기도의 한 지역에 토지를 구입하고 여러 동의 건물을 짓기 위해 특수목 포스데이타
6219 전자세금계산서 수정시 회계처리 O
10.02.11 안녕하세요 거래처로부터 받은 매입 전자세금계산서에 금액변경이 있어 마이너스세금계산서와 수정된 세금계산서를 추가로 받았을경우 매입자 입장에서 부가세 전표입력을 할때 당초 세
6218 계산서 발행 O
10.02.11 무역업을하는 일반과세자가 면세품목을 매출할때, 세금계산서가 아닌 계산서 발행이 가능한지 여부. (주)케이씨엔에이
6217 회사의 종업원 종신보험료 부담시 연간 70만원 비과세에 해당하는지.... O
10.02.11 회사가 직원의 복지를 위하여 보조하는 종업원 명의(계약자 종업원 수익자 종업원)의 종신보험 보험료는 소득세법시행령 제38조제1항제12호 나. 항목에서 정하는 비과세되는 보험료에 포 녹십자생명보험
6216 포인트 사용 관련 O
10.02.11 안녕하십니까 매번 빠른 답변 주셔서 감사합니다..^^ 이번 2010년도부터 도입된 전자세금계산서를 발행하기 위해서 저희 회사에서 이용하고 있는 사이트를 통해 포인트를 충전 (주)협동정공
6215 과거 매출원가 차감항목의 당기 반영시 회계처리 문의 O
10.02.10 과거 05년~09년 석유공사로 부터 환급받은 석유화학기금 (관세환급과 유사한 성격으로 원유수입시 부과한 부과금을 난방용등이 아닌 원재료목적으로 사용시 일정부분 환급해줌) 을
6214 [33919]답변에 대한 추가 질문 O
10.02.10 추가 질문입니다 이 세액공제에 해당하는 투자의 회계처리가 비용으로 해도 상관이 없는지요? 투자라고 하면 일단 자산처리로 생각할 수 있는데 내용상 비용의 개념이 한무컨벤션
6213 무상샘플관련 원가계산분개 O
10.02.10 수고많으십니다. 무상수출분에 대하여 발생시 광고선전비 100 / 제품 100 제품 100 / 제품매출원가 100 으로 처리하였습니다. 원가계산분개시 당기제품제조원가까지 반영 엠에스오토텍
6212 "국내지점사업에 꼭 필요한 용역대가구입지출액은 본사에서 안받아도 매입세공제됨"라는 답변에 대한 추가질문. O
10.02.10 안녕하세요. 국내사업을 위해 제공받은 용역의 공급가액만을 외국본사에 청구하여 그 금액을 보전받았을 경우, 해당 매입세액의 공제가능성에 대해 2/9에 질문드렸는데, 가능성이 있 바슈롬코리아
6211 원재료매입 알선수수료... O
10.02.10 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 다름이 아니라 당상에서 원재료매입과 관련하여 알선을 해주는 법인에게 알선수수료를 지급을 하고 있습니다. 이 알선수수료를 원재료원가에 산입하여야
6210 (파견사원)사업소 해당여부와 사업소세 @ 소득할 주민세 납부지 O
10.02.10 당사는 의류판매회사로서 A구에 위치하고 있으며, 본사인원은 60명이고 전국 주요백화점에 4~5명씩으로 직원을 두고 의류판매를 하고 있습니다. 사업자등록은 본사만 되어있습니다. 디투케이진스코리아
6209 에너지절약시설투자에 대한 세액공제 관련 문의 O
10.02.10 수고하십니다 호텔을 운영하고 있는 중소기업입니다 조특법 제25조의2[에너지절약시설투자에 대한 세액공제]의 내용을 보면 동법시행규칙 별표8의 3에서 말하는 에너지절약시설 한무컨벤션
6208 노사협의회 관련 비용 손금인정 여부 O
10.02.10 회사는 노사간의 원할한 소통의 공간을 확보하기 위하여 정기 임단협 이전에 매월 정기적으로 "한마음협의회"라는 대화의 공간을 마련하고 노사간의 주요 이슈 사항들에 대한 소통의 공
6207 외국법인의 국내지점이 일부 비용을 외국본사로부터 보전을 받는 경우, 매입부가세 환급의 적정성 여부 O
10.02.09 당사는 외국법인의 지점의 형태로 안과장비를 수입하여 국내판매하는 법인인데, 이번에 부가세환급신고를 하여 현장조사를 받게 되었습니다. 조사내용 중, 국내지점이 저희 사업을 위해 제 바슈롬코리아
6206 퇴사자 위로금 지급에 따른 원천징수의 건 O
10.02.09 1. 당사는 내부 구조조정으로 일부직원에 한하여 권고사직을 하였고, 이에 퇴사자와 협의한 위로금은 급여의 3개월치 지급하는 것으로 하였습니다. 2. 원천징수 처리 관련 경동소재
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