안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6645 무상수출의 영세율적용여부 O
10.04.15 안녕하세요. 재화의 무상수출도 영세율적용대상이나 무상수출의 목적이 수입된 재화의 하자로 인하여 수리할목적으로 반출하는경우와 제품의 하자로 동일제품으로 교환을 위하여 반출하는 경우 바슈롬코리아
6644 국외 거주 근로자의 종합소득세신고 여부 O
10.04.15 안녕하십니까? 전에 질의중 아래의 답변이 있었습니다만 해외지사(100%출자) 부분의 의미를 더 질의하고자 합니다 100%출자가 아닌 관계회사에 근무하는 내국인의 경우 거주자로 이감사
6643 자본금 증자에 따른 등록세 해당여부 문의 O
10.04.15 자본금 증자시 마다 등록세를 내어야 되는지요? 방주광학
6642 매출부가세 산정시 부가세법 제49조 1항2호의 적용여부를 여쭙니다. O
10.04.15 항상 빠른 답변에 감사합니다. 갑 : 폐기물관련회사 당사 : 반도체장비회사 을 : 폐기물 재활용회사, 당사의 자회사, 당사 지분율 34% (특수관계인포함시 40%) (주)유진테크
6641 공장내부 크린룸공사의 취.등록세 해당여부 문의 O
10.04.15 안녕하세요. 이물이 없는 작업공간을 만들기 위해서, 공장내부 클린룸 공사를 하였는데, 장부에 건물로 기장을 하였는데 본 공사가 지방세법상의 취.등록세 해당여부 문의 드립니 방주광학
6640 직수출 무상공급분 클레임 발생으로 반품 O
10.04.15 직수출로 거래처에 무상공급을 했는데 제품하자로 클레임이 발생하였습니다. 그로 인해 통관 절차를 통해 제품을 반품하였는데.. 부가세 신고시 무상공급분에 대한 부가세 신고를 반영하 롤런즈라버코리아
6639 비상장주식 평가 O
10.04.15 상속증여재산평가시 비상장주식의 자산가액에는 법인세법상의 유보금액을 가산하여 평가한다면 이는 법 조문에는 명확하지 않습니다 . 이는 단지 세법상의 자산이기 때문에 당연히 그렇게 적용 강남건설
6638 기부금조로 지급한 공사대금의 부가세.공제여부 O
10.04.14 기온차가 심한 날씨입니다 건강조심하십시요 당사에서 학교단체에 역사관건립을위한 공사대금을 지급하고 차후 기부금영수증을 학교로부터 받기로 했습니다 중도에 발행되는 세금 케이티롤
6637 예수금 미상계처리 O
10.04.14 수고많으십니다. 과거부터 원인불규명한 예수금 금액이 계속해서 이월되고 있습니다. 회계장부를 정리하고 싶은데 어떻게 회계처리를 해야하며 관련규정을 문의드리고자 합니다. 엠에스오토텍
6636 월합계 세금계산서 관련 O
10.04.13 수고하십니다. 월합계세금계산서 발해 관련 질의입니다. 당사는 콘도업을 영위하는 법인으로써 고정거래처와 1개월간의 객실사용분에 대한 세금계산서를 발행하고자 합니다. 이 경우 매 STX리조트
6635 소득처분 O
10.04.13 안녕하세요? 저희 회사는 해외본사의 자회사로 본사로부터 차입금을 받아왔는데 과소자본화 현상으로 손금불산입되서 배당소득으로 소득처분된 금액을 이번에 신고하려고 합니다. 신 세무사제봉대사무소
6634 가업승계 상속 O
10.04.13 가업승계 선증여로 주식 35억원을 증여 받은 상태에서 부의 사망으로 현금을 45억 추가 상속 받을 경우 가업상속공제 40%는 순수한 가업승계금액인 35억에 대해서 공제를 하는지 아 강남건설
6633 광고선전비 및 기부금 해당 여부 O
10.04.13 수고많으십니다. 당사는 콘도업을 영위하는 법인으로써 지역의 전통 행사에 풍선형 대형 입구(아치형 풍선 문)를 설치하여 당사 로고를 넣어서 협찬할 예정입니다. 당사 로고의 노출로 STX리조트
6632 불균등증자 시 미참여한 법인주주의 과세부담여부 O
10.04.13 당사는 비상장회사인 A의 대주주 (70%)입니다. A사의 주주는 당사와 다른 대주주인 갑(법인,30%)로 구성되어 있습니다. 당사와 주주 갑은 특수관계자는 아닙니다. 사정이 이진호님
6631 증여자별 수증자별 과세체계 O
10.04.13 수고 많으십니다 증여세 과세표준에 대하여 질문드립니다. 삼촌으로부터 8천만,이모로부터 9천만 증여 받았을 경우에 증여세 과세표준 및 세율은 어떻계 적용되는지요(가정:친족공제는 강남건설
6630 유예신청관련 O
10.04.12 안녕하세요 국세청에 체납처분유예신청 시 국세청에서의 판단근거가 어떻게 되는지와 납세담보제공서 작성에서 담보제공 조건이 어떻게 되는지 문의드립니다. 감사합 dewmon
6629 국세청 전자세금계산서 발급시스템을 이용하는경우 부가법16조3항의 '전송'의무 여부 O
10.04.12 당사는 국세청 전자세금계산서 발급시스템을 이용하여 매출세금계산서를 발행하여 교부하고 있습니다. 법상에는 전송에 대한 내용이 나오는데요... 부가세법 16조의 3항은 ③ 제2항에 녹십자생명보험
6628 퇴직급여 중간정산금 과세이연 처리 가능 여부 질의 O
10.04.12 회사는 임원으로 승진한 종업원에 대하여 퇴직금 중간정산일 2010.1.14.로 하여 금융기관으로 부터 퇴직신탁해약금은 2010.1.28. 일자로 개인 통장에 입금처리 하였으나,
6627 자산의 무상수증시 법인세법상 익금산입여부 O
10.04.12 특수관계 있는 법인으로부터 특허권(25억상당)을 무상으로 수증받은 경우 법인세의 부담이 있는지 등을 회신 부탁드립니다. (주)유진테크
6626 접대비 관련 2 O
10.04.12 안녕하세요? 34766 과 관련하여 추가 질문입니다 1 그렇다면 매출관련한 부대비용은 계약 여부에 상관없이(처음부터 계약서에 부대비용은 우리가 지급한다 라는 명시가 없어 티유브이슈드
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