안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
6996 금융리스차량 만기전 승계시 전표처리 방법 O
10.06.09 개인에게 리스 승계를 하고 5백만원을 입금받았습니다. 리스보증금은 6백만원입니다. 차액에 대한 비용은 뭘로 처리해야 되는지요? 증빙은? 참조) 중도해지를하면 4백만원 입금된 세진직물
6995 원천징수대상 소득의 여부 O
10.06.09 가입자유치 목적으로 상품권(현금)등 지급시 원천징수대상 소득의 여부를 문의드립니다. 씨앤엠
6994 보건관리 대행료의 계정처리 O
10.06.09 1년단위로 계약이 이루어지며 월별 일정한 금액으로 보건관리 대행서비스를 병원으로 부터 받고 있습니다. 복리후생비와, 지급수수료 이두가지 중 하나를 선택하여 계정처리를 하면 될것같은 대경기계기술(주)여수공
6993 자가공급문의 O
10.06.09 당사는 비영리법인으로서 수익사업에 대하여만 법인세 납부의무가 있는데, 시험분석료중에서 내부의 다른팀으로부터 어떤팀이 시험분석을해주고 받는 수수료는 내부 계정대체로 처리하고 있는바
6992 당사 매출인식 여부(긴급) O
10.06.09 당사는 국내가 아닌 해외(중동)에서 발전소건설 공사를 수주하려고 함 총공사대금은 1000만불이며 총공사대금 1000만불내에 발전기 가스터빈 400만불이 포함되어 있음. 발전기 장민호님
6991 건설 일용직 소개수수료 과세여부 O
10.06.09 당사는 건설회사로 현장에 필요한 일용직(단순노무직)들을 인력알선용역회사에서 소개받고 일용직원의 일당중 일정비율을 용역회사의 수수료로 지급하고 있는데 용역회사별로 어떤곳은 세금계산서 덕재종합건설
6990 부가세수정신고&전기오류수정손익 O
10.06.09 안녕하십니까 작년 2기때 차량구입과 관련된 매입세액을 공제받았습니다. 올해 수정신고를 하려고 합니다. 처리분개가 궁금합니다. 작년도 과소상각에 대한 전기오류수정손익을
6989 지방소득세 종업원분에 대한 원천징수 및 납부시기, 금액 O
10.06.08 당사는 근로소득이 발생한 귀속 월에 따라 원천징수이행상황신고서를 별지작성하고 있습니다. (예시) ① 4월분 정기급여 3억원 - 5월 10일 지급 - 6월 10일 신고 (4월 에이블씨앤씨
6988 소득세 과세여부?? O
10.06.08 법인이 우리사주조합원에게 무상 또는 시가보다 낮은 가격으로 자기주식을 양도하였을경우 법인은 부당해위계산의 예외조항에 포함되지만 양도받은 조합원 개인은 소득세 및 기타 세금이 과세되 탑금속
6987 퇴직시 위로금 O
10.06.08 당사 직원이 퇴직시 퇴직금외 별도로 위로금을 지급하였습니다. 위로금을 1. 근로소득으로 보아야할지 아님 퇴직소득으로 보아야 하나요? 2. 근로소득으로 보게되면 세이디에
6986 특수관계자 대여금에 관한 질문 O
10.06.08 특수관계자에게(관계사) 연초에 1년만기 대여금을 지출함 동 대여에 대하여 이자는 연 8.5%로 하고 매월납입하기로 약정함 그러나 관계사 사정이 여의치않아 매월납입하지 한솔교육
6985 해외주식 매각에 따른 자본이익 과세 문제 O
10.06.08 안녕하십니까..항상 성실한 답변 업무에 많은 도움 되고 있습니다. 즐거운 하루 되십시요.. 질문: 당사는 해외에 보유하고 있는 주식에 대하여 매월 배당수익을 인식하였고 이에 한국외환은행
6984 인수 채권 소멸시효 관련 문의 O
10.06.07 당사의 경우 모기업에서 자산 부채를 일시에 인수 인계하면서 외상매출금을 일시에 인수 받았습니다. 해당 외상매출금의 경우 민법상의 3년"생산자 및 상인이 판매한 생산물의 대가"로 나이스디앤비
6983 멤버쉽 O
10.06.07 노보텔 호텔의 멤버쉽 비용으로 30만원을 현금 지급했을 때 적격증빙은 무엇으로 갖추어야 하는지 궁금합니다 티유브이슈드
6982 민간부담금 O
10.06.07 한국조선기자재연구원 에서 첨단선박장비 기술지원사업 이라는 명목으로 저희에게 민간부담금을 요청했는데요 이 부담금100만원 을 납입하면 앞으로 일어나는 관련 프로젝에 대해 70%를 티유브이슈드
6981 비거주자의 스톡옵션행사이익 과세유형 O
10.06.07 신속한 답변 감사드립니다! ^.^ 한가지 더 여쭤보고자 합니다. 당사의 외국인 등기이사가 스톡옵션을 부여받고 행사한 경우, 국내원천소득으로 보아 '기타소득'으로 분류하여 원 나이스디앤비
6980 [건설세무]공동배분시 세금계산서 귀속시기 질의 O
10.06.07 예를들어, 아직 수주/실주여부가 확실하지 않은 PJT경우 주관사(갑사)가 일괄적으로 설계사(하도급)과 4월달에 설계용역에 대한 계약을 하고 세금계산서도 교부하였습니다. 그러다가 5 코오롱건설(주)
6979 부가세 불공제분 고지 관련 O
10.06.07 안녕하세요 저희가 대리운전회사와 계약을 맺고 월단위로 세금계산서를 받고 있습니다. 근데 부가세신고때 09년 1기확정때 이건들에 대한 부가세를 공제를 받았습니다. 2기부터는 불 주용운님
6978 스톡옵션행사이익에 대한 과세여부 및 소득구분 문의 O
10.06.07 안녕하세요. 당사와 고용관계가 없는 거주자와 비거주자의 스톡옵션 행사이익에 따른 과세여부와 소득유형 구분에 대해 문의드립니다 1. 당사 임원이었던 외국인이 당사에 나이스디앤비
6977 매입세금계산서 가산세관련 O
10.06.07 갑 : 당사(A사) / 을 : 외주가공업체(B사) 1. 계약내용 A사가 B사에게 주요자재를 부담하고 B사가 일부자재를 부담하여 미터 반제품등을 조립납품 2. 계약조건 ① 아이센스
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