안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
7265 수출구분94번 부가세영세율신고 해당 여부 O
10.07.19 안녕하세요 수출을 하는 중소기업입니다. 무상으로 수출하는 재화는 부가세 영세율대상에서 제외되는걸로 알고있습니다. 평소,당사는 수출거래를 하면서,무상으로 수출하는 재화는 수출구 방주광학
7264 타시도 관할 부동산 소유시 임대료? O
10.07.19 1. 당사는 법인으로, A라는 관할소재지 사업장을 갖고 있습니다. 2. 그런데, 금번 B라는 관할소재지의 오피스텔을 구입하여 임대를 놓았습니다. 3. 그럼 B라는 관할소재지에 교원나라레저개발
7263 유학 중 해외에서 받은..... O
10.07.19 안녕하세요. 저희회사 직원이 취업비자로 유학을 가고 국내 보험관련 공단에는 휴직신청을 할 예정입니다. 그런데 유학가는 곳에서 한달에 일정금액(US$)을 준다고 하여 저희회사 근 이정희님
7262 부수재화의 면세여부문의 O
10.07.19 당사는 면세용역이 주된 사업이고 과세용역이 일부 있는데, 면세인 연구용역에서 구입하여 사용하였던 기자재, 재료 등을 고철로 매각하려 합니다. 1. 고철 매각에 대하여 주된거래
7261 상품권 카드매입세액공제 여부 O
10.07.19 당사 기념일에 직원에게 5만원의 상품권을 법인카드로 구매하여 지급하였읍니다. 복리후생비로 처리가 가능한지, 매입세액공제가 가능한지요... 위더스케미칼
7260 공통매입세액 안분 O
10.07.18 항상 빠른 답변에 감사드립니다. [질문] 1. 부가세 예정신고시 공통매입세액 안분계산을 누락하는 경우 가산세 등이 발생하는지요? 가산세등이 해당한다면 확정신고시 가산세등을 포함 동서
7259 부도어음 대손세액공제 관련 회계처리 O
10.07.18 안녕하세요... 이번 확정신고하면서 부도어음에 대해 소멸시효가 경과하여 대손세액공제를 신청하였습니다. 이럴경우 어떻게 회계처리해야하는지요?? 예를들어) 6월말 결산시점시 회계 주용운님
7258 원화로 수출하고 달러로 수출대금 회수시 환차손익 적용방법 O
10.07.16 원화로 수출을 하고 수출대금 회수는 달러로 합니다. 계약에 의거하여 수출대금 회수일자의 원달러 기준환율을 적용하여 매출채권 원화 회수금액을 계상하며 이에 따라 환차손익은 발생하지 삼송
7257 공장현장 작업용 리프트의 계정? O
10.07.16 공장현장에서 기계옆에 설치하여 기계위쪽의 일을하기위한 작업용 플랫폼리프의 금액이 1600만원이 넘습니다. 그냥 공구와기구로 처리하면될까요? 아니면 금액이 커서 구축물쪽으로 처리 (주)케이에스인더스트리
7256 매입부가세 세금계산서 날짜 잘못 신고 O
10.07.16 1. 세금계산서 날짜가 4/1 인 매입세금계산서를 1기 예정때 신고했습니다. 1기 확정신고 때 수정신고를 해야 하나요? 수정신고를 할때, 가산세가 있다면 산출식을 알려주세요 바슈롬코리아
7255 의제매입세 수전신고건 O
10.07.16 안녕하세요. 1기예정 신고시 매입계산서 제출처중 폐업자가 있습니다. 그래서 수정신고를 하려하는데 가산세 문의드립니다. 폐업자와의 거래금액1,000,000원이고 당사 의제매입세 공 형진조경
7254 해당과세기간에 신고한다는 의미는?? O
10.07.16 1기예정에 수출실적명세서를 신고한 후이면 1기 확정시에 해당수출신고번호를 입력하여 음수로 수정하여도 되는지요? 씨씨아이
7253 수출면장을 발행하여 제품 선적후의 금액의 변화에 대하여 O
10.07.16 안녕하세요? 부가가치세의 수출실적명세서 작성과 관련한 문의입니다. 당사는 제품을 수출면장에 100불로 표시하고 수출하였습니다. 그런후에 제품의 하자가 있어서 그 제품에 대한 씨씨아이
7252 퇴충과다 설정시 회계처리 O
10.07.16 안녕하세요 이번에 반기결산하면서 퇴직급여추계액을 정확하게 산정하다보니 오히려 현재 과다하게 설정이 되어있습니다ㅡㅡ;; 이럴경우는 어떻게 회계처리는 해줘야하는지요??/ 퇴충급 주용운님
7251 해외자회사 배당관련 O
10.07.16 항상 성실한 답변에 감사드립니다. 회사는 최근 해외법인으로부터 배당금을 수령하였습니다. 회계는 지분법투자주식을 차감하였으나, 법인세법상 세무조정이 궁금합니다.. 배당금수익 삼진엘엔디
7250 건설 하도급시의 세금계산서 발행 문의 O
10.07.16 당사는 공사 발주자입니다. 원도급업자가 2명 있습니다. 원도급업자 A(공사지분 51%), 원도급업자 B(공사지분 49%), 하도급업자 C(A와 B로부터 각각의 공사지분만큼 하도급
7249 폐업한 거래처에 세금계산서 발행했을시 O
10.07.16 2009년 12월31일 폐업하고 새로운 사업자등록을 받아 2010년부터 새로 시작한 거래처가 있습니다. 1월3일에 저희가 매출을 하였고 이 매출세금계산서를 1월3일자로 기존
7248 퇴직금 추계액 설정 관련 O
10.07.16 안녕하세요 반기 결산을 할때...퇴직금 추계액을 설정할시...6/30일을 기준으로 추계액을 설정하는건가요 아니면...12월 말기준으로 설정해놓고 그 금액에 반을 설정하면되는것인 주용운님
7247 채용장려금 회계처리 O
10.07.16 안녕하세요 제조업을 영위하는 중소기업입니다. 저희가 금년에 연구소직원 1명을 채용하면서 중소기업전문인력채용장려금을 급여의 50% 보조를 1년간 받을 예정입니다. 금년 2월에 희망한국
7246 실습비 처리 O
10.07.16 연구소에 대학생들 연구원 실습을 오면 하루에 2만원씩을 지급합니다. 잡급으로 회계처리를 하고 일용근로자 신고를 했습니다. 근데 1일 2만원이다 보니 노무비대장을 만드는 한국콜마
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