안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
7385 위탁판매수출 매출인식이 궁금합니다. O
10.08.04 저희회사가 수출을 하는데 매출을 수출한 전액금액을 인식하는게 아니라, 상대업체가 사용한 금액을 매출로 잡는 위탁판매수출을 하고 있습니다. 사용량은 상대업체 시스템에서 확인 에스앤에스텍
7384 주식양도 소득에 대한 과세 O
10.08.04 즐거운 하루 되시고..항상 좋은 답변 감사합니다. 상황: 벨기에에 기반을 둔 펀드가 국내회사에 지분을 투자하였다가 일정 비율 주식양도를 하영ㅆ습니다. 양도가액은 100억, 한국외환은행
7383 거래처간의 자금대여시 세무처리방법문의 O
10.08.04 문의드립니다. 법인 또는 개인사업자간(특수관계자아님)에 자금대여(장비구입, 임대보증금등 사용제안체결)시 세무처리 방법 및 회계처리에 대하여 문의드립니다.
7382 법인세중간예납신고 O
10.08.03 수고하십니다 법인세 중간예납신고시 전년도 사업에 흑자로 금년에 산출세액 기준으로 신고하려하는데 전년에 공제한 이월결손금이 있어 이를 공제하고 과표를 산출하여 산출세 한무컨벤션
7381 수정신고 O
10.08.03 1. 부가세 신고후에 종합소득세 신고하려고 합니다. 종합소득세 신고도 부가세 수정신고와 마찬가지 방법으로 하나요? (신고전금액과 수정후 금액 같이 표기) 부 임종권세무회계사무소
7380 O
10.08.03 장수가 다를 경우 발생할 수 있는 문제가 있는지 확인 부탁드립니다. (ex.불성실신고가산세 등) 코리아인크
7379 동일 법인 산하 사업장 간 임대용역 거래시 부가세 과세대상 여부 문의 O
10.08.03 학교법인 산하 의료원에서 동일법인 산하 대학교 및 산학협력단으로 실험실 임대용역을 제공하고 그 대가를 수취할 때 당해 임대용역이 용역의 자가공급에 해당하여 부가가치세가 과세 경희의료원
7378 감자후 증자시 이월결손금공제가능여부 O
10.08.03 더운데 고생 많으시죠? 감자로 인하여 회계상 이월결손금이 ZERO 가 되었습니다 그 후 다시 증자를 하려고 하는데 이 경우 세무상 이월결손금은 추후 공제 받을 수 있는지요? 이감사
7377 특정임원에 대한 건강검진비용에대한 손금인정여부 O
10.08.03 제 문의 드립니다. 특정임원(이사,감사)에게 지급되는 건강검진 비용을 회사에서 부담하게 되면 비용인정이 가능한지 궁금합니다. 처리 방법은 어떻게 되는지는 답변 부탁드립니다.
7376 임직원 근무중 상해 병원비 지원에 대한 비용인정여부 O
10.08.03 문의드립니다. 회사임원이 외근업무 중 교통상해를 입어 병원비를 회사에서 부담하고자 합니다. 이런 경우 회사에서 지출된 비용은 세무상 비용처리가 가능한지 궁금합니다.
7375 비영리법인이 영리법인을 설립하여 사업을 할 경우? O
10.08.03 질문1. 비영리법인이 영리법인을 설립하여 사업하는 것이 불법인가요? 질문2. 가능하다면, 비영리법인이 영리법인에게 초기 사업투자금 및 직원임금을 합법적으로 어떻
7374 발행취소된 세금계산서 O
10.08.02 안녕하세요, 부가세 신고를 위해 국세청에서 매입내역을 받았는데, 대표자명, 상호명 오류 등으로 인해 발행되었다가 취소된 계산서들이 전부 전송되었습니다. 이 경우 매수는 최초 코리아인크
7373 적격증빙관련 O
10.08.02 업무상 지방에 내려가 마을회관을 임대해서 사용하고 3일간의 임대료를 지급하려고 하는데요 적격증빙으로 수취해야할만한게 없어서요.. 세금계산서나 계산서를 수령할수도 없고.. 무 대한주택보증주식회사
7372 손실지원금 세금계산서 여부? O
10.08.02 당사의 용역 업체(A)에 운영 손실100원이 발생하여 지원하면 세금계산서(-)를 발급받아야 하는지요?? 경주신라C.C.
7371 법인카드 복리후생 물품구입시 쿠폰차감액에 대한 공급가, 부가세 구분문제 O
10.08.02 안녕하세요? 법인카드로 마트에서 복리후생 물품구입시 쿠폰차감액에 대해서는 공급가액, 부가세액이 분리되어 있지 않아서 실무상 애매한 경우가 있습니다. 예) 과세물품 236, 피케이엘
7370 대리납부 문의 O
10.08.02 부가세 대리납부와 관련된 가산세는 34조2항의 "대리납부불이행가산세"만 있는 것인지요? 일반적인 부가세에서의 "신고불성실가산세"는 없는 것인지요? 없다면 없는 이유는 무엇인가요?
7369 궁금사항입니다. O
10.07.30 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 권리금 관련 궁금사항입니다. 예) 권리금:1억, 부가세:1천만원, 기타소득 4백4십만원 권리금계약을 하고 위 예시와 같이 처리를 하였을 때 권 에이블씨앤씨
7368 과점주주가 될 경우 검토사항 O
10.07.30 안녕하십니까? 당사는 현재는 지분관계는 없지만 세무상 특수관계자인 A법인에 증자를 참여하려고 합니다 특수관계는 당사와 A법인 주주간의 직계(父子지간)관계이기 때문입니다 증자에 이감사
7367 전환사채 소유자가 전환권 행사 시 이자수익 과세 회계처리 O
10.07.30 당사는 매입한 전환사채를 상환만료일 이전에 전환권을 행사함. 전환권 행사 시 직전이자 지급일로 부터 행사일까지의 이자지급은 없는 조건의 전환사채임. 발행 증권사는 실제 이자지급 동부제철
7366 부가세 신고시 O
10.07.30 당사는 아파트 시행을 주로 하는 법인으로서 국민주택이하의 면적을 신축중이며 당 현장에 부가세신고시 매출신고시 국민주택 이하 세대를 분양하여 분양계약금과 중도금을 은행으로부터 중도금 미진이엔시
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