안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
7425 미신고분 매입세금계산서 수정신고 O
10.08.11 4월 매입세금계산서 누락분이 있어 수정신고를 하려고 하는데 1.매입처별세금계산서 합계표 불성실가산세(공급가액 1%) 2.신고불성실가산세(무신고세액10%) 이렇게 두가지가 들 한국민속촌
7424 비상장주식 매매사례가액 유효기간 O
10.08.11 수고많으십니다. 비상장 법인 주식의 매매시 매매사례가액을 준용할 경우 이전에 매매사례가액이 있는경우 몇개월까지 유효한지 답변부탁드립니다. 센트랄
7423 기부금 O
10.08.11 안녕하세요. 당사는 거래처(종교방송국임: 기부금발급대상업체)에게 당사재고(물품)을 기증하고 기부금 영수증 요청하였으나 거래체에서는 세금계산서를 발급하여 주어야만 기부금영수증 소비코
7422 합병대가 없는 합병의 적격 합병 요건 충족 여부 O
10.08.11 36468번과 연관된 질의 입니다 상증법상 평가가치가 마이너스이 피합병법인을 흡수합병할 경우 합병대가 없이 합병하는 경우에도 아래 조항의 적격합병요건을 충족한 것으로 경동도시가스
7421 재무지표 중 안정성지표 문의 O
10.08.11 평소 세무상담업무에 대단히 수고많으십니다. 다름 아니라, 재무지표 중 안정성지표(부채비율)에 관하여 문의드립니다. 부채비율 = 타인자본 / 자기자본 으로 알고있는데 자본잠 한미상사
7420 감자차익 O
10.08.11 감자차익익에 대한 견해로 ①감소된 자본금액과 결손보전액과의 차액 ②감소된 자본금액자체가 감자차익이고 그 감자차익으로 결손금을 보전하는 것 이상의 견해가 있습니다 질문은 이감사
7419 토지 취득전 형질변경이 따른 경우 O
10.08.10 빠른 답변에 감사드립니다. 해당 답변에 추가 질문 드리겠습니다. [질문] 당사는 현재 토지를 취득 중에 있으며, 개발행위 허가가 난 후 토지의 형질변경(임야등에서 창고용지로 동서
7418 특수관계자간의 대금의 분할 회수? O
10.08.10 A사 : 母사 B사 : A사 60지분 있음. C사 : A사 60%지분 있음. B사가 C사의 설비를 시공하고 그 금액을 추후 분할하여 받을 시 회계처리 및 세무상 문제에 포스텍2
7417 재고자산감모손실 처리 O
10.08.10 음식점 프렌차이즈 사업을 하고 있습니다. 공장에서 생산한 제품을 점포에 공급하기전 냉장창고에 보관하는데, 냉장창고의 고장으로 인하여 제품이 변질되었습니다. 이 경우, 매출원 미라지식품
7416 합병시 이월결손금 공제 O
10.08.10 질의 1]결손누적으로 자본잠식상태이며 상증법상 주식가치가 '마아너스'인 A법인을 합병대가 없이 흡수합병 하고자 할 경우 이월결손금 승계가 가능한지요? 질 경동도시가스
7415 어음발행시 지체이자수익 O
10.08.10 업체가 어음을 우리측으로 발행하고 만기가 60일 이상시 상대방이 저희에게 지체이자를 지급 했을 때 이것은 잡이익으로 봐야 하는지요? 티유브이슈드
7414 부동산처분신탁에 따라 타익신탁의 경우 세금계산서 발행자는 누구인지? O
10.08.10 친절한 답변에 항상 감사드립니다. 궁금한 사항은 부동산처분신탁계약에 따라 처분시 우선수익자가 세금계산서를 발행하는 것으로 알고 있습니다. 이때, 실질적 통제권이 이전되는 시점 코오롱건설(주)
7413 원하는 답변이 아니라 다시 요청합니다. O
10.08.09 계약직 직원인데 퇴직금 지급조건이 되지 않은 직원이라 퇴직소득이 없고, 원천세 신고시 퇴사자를 중도퇴사자에 기입하여 기 발생한 소득세를 기재해야 하는지 아니면 여태 해오던 방식 동성건설
7412 거래처어음 부도시 회계처리방법 O
10.08.09 안녕하세여 법인입니다. 다름이 아니라 거래처에 2009년에 매출하고 어음을 받았는데 2010년에 거래처의 부도로 인하여 당기에 부도어음/받을어음 회계처리를 하였는데 거 메디카코리아
7411 원천세 신고서 작성 요령 O
10.08.09 내일 신고할 7월 귀속분 원천세 신고서 작성중입니다. 7월15일에 퇴사자가 한 분 계시는데 현장채용계약직이고 근무기간이 3개월이하입니다. 암튼 퇴직소득은 없구요. 동성건설
7410 사무실 인테리어 비용의 당기 비용처리 가능여부 O
10.08.09 당기에 사무실 인테리어를 보수하려고 합니다. 인테리어 비용은 약 1억원 정도로 소요될 예정이며 비용중 책상등 사무용품이 다수 포함되어 있습니다. 이러한 경우 법인세법상 책
7409 고용승계 및 퇴직금의 지급 O
10.08.09 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 당사에 근로자로 3년간 재직중이었던 갑이라는 직원이 B법인으로 전적될 때 전적 조건이 고용승계로 A법인의 입사일자를 기준으로 추후 B법인 퇴직 에이블씨앤씨
7408 사업자단위과세제도 운영 종된사업장 신고 여부 문의 O
10.08.09 문의드립니다. 당사는 사업자단위과세제도를 승인받아 운영하고 있습니다. 타지역에 사무실 임대차계약을 체결하고 당사직원 1명이 상주할 예정입니다. 타지역 사무실에서는 납품업체에
7407 매입세액 공제여부 O
10.08.09 당사는 사용할면적과 전대면적을 같이 임차하였습니다. 그러나 전대면적에 대한 임대가 잘 이루어지지않아 일부만 전대가 생겨 임대료수익이 발생하였으나 일부는 여전히 유휴공간이 되었 한솔교육
7406 교회공사시부가세매입공제 O
10.08.09 교회입니다(고유번호있음) 현재 기존교회건물을헐고 그위에새교회건물을짓고있습니다.기성에따라공사대금을지급하는데부가세도함께청구됩니다. 당교회에서는 매입공제를받을수없다하는데 매입부가세환급 풍인건설
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