전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 7705 | 교육컨텐츠 개발비용 경상연구개발비 처리가능 여부 | O |
| 10.09.28 | 온라인 교육컨텐츠 개발을 하였습니다.. 무형자산 인식 조건을 충족하지 못해 비용인식을 해야합니다. 당사 기술직 인력 교육목적으로 전기,기계,환경분야 교육 컨텐츠 입니다. 개발비용은 | 환경시설관리공사 |
| 7704 | 세금계산서 소급발행 문의 | O |
| 10.09.28 | 지방물류 창고에 대하여 개인으로 부터 임대하여 사용하던중 개인이 사업자 등록을 하였다고 임대차가 성립한 월부터 세금계산서를 소급발행 하겠다고 합니다. 사업 개시일 7/25일(일반 | 김응삼님 |
| 7703 | 제영향평가에 따른 매입부가세 공제여부 | O |
| 10.09.28 | 수고하십니다. 명쾌한 조언에 항상 감사드립니다. 상담드리고자 하는 내용은 민간이 시행하는 중소기업단지 조성사업에서 제영향평가(교통,환경,재해)의 용역에 대한 매입부가세를 | |
| 7702 | 원천징수의무자 및 지출증빙 | O |
| 10.09.27 | 안녕하십니까. 즐거운 하루 되십시요..항상 감사드립니다. 상황: A(미국 비거주자)는 국내 한 단체 B(국내 경제연구원)의 초정에 따라서 강의를 제공하였습니다. C(은행)는 | 한국외환은행 |
| 7701 | 구매품목 환불시 (-)세금계산서 처리하면 되나요? | O |
| 10.09.27 | 당사가 원자재를 6월에 구매하였으나, 업체 사정으로 9월에 반품을 하게되었습니다. 물론 대금도 완납하였고, 세금계산서도 발행하여 신고가 끝난 상태입니다. 이때 는 환불시 (-) | 큐에스아이 |
| 7700 | 손자회사와의 합병시 합병방법, 장단점 및 특기사항 | O |
| 10.09.27 | A모회사 -> B자회사(100%) -> C손자회사(100%) 로 풀이하면요.. A사가 B사를 100% 보유하고, B사는 C사를 100% 보유하고 있는 상황에서, A사 손자회사인 | (주)동국알앤에스 |
| 7699 | 반품과 교환 구분 | O |
| 10.09.27 | 안녕하세요? 기존에 드렸던 질문인데 업체간 의견이 달라서 다시 한 번 질문드립니다. 당사는 2009년 기관지 내시경을 매입함. 2010년 기관지 내시경을 대장내시경으 | 삼성제일병원 |
| 7698 | 비영리 사단법인 소유부동산 양도차익에 대한 과세여부 질의 | O |
| 10.09.27 | ○ 우리 회사는 비영리 사단법인으로 1998.12. 4 강릉시와 「용지매매계약」을 체결하고 2001.4. 4 잔금지급과 함께 소유권이전 등기를 필하였습니다. - 등기부 | 전국택시연합 |
| 7697 | 해외 관계회사의 대손 | O |
| 10.09.27 | 안녕하세요. 해외 관계회사에 기계를 판매하였습니다. 해외 관계회사(기계 수입하여 판매하는 회사임.)에서 기계를 구매하여 해당 국가의 거래처에 기계를 판매하였습니다. 그러나, 일 | |
| 7696 | 리조트 빌리지의 비거주자 판매 | O |
| 10.09.27 | 당사는 제주도 골프장 리조트 빌리지를 외국인에게 판매하고자 합니다. 즉 비거주자에게 분양을 할 경우 부가가치세는 영세율인지,,부가가치세 신고서에는 어찌 반영하는지 알고 싶네요 | 세안이엔씨 |
| 7695 | 최대주주 지분 할증평가 | O |
| 10.09.27 | 평소 세무상담업무에 대단히 수고 많으십니다. 다름 아니라 가업승계(주식승계)에 있어 최대주주 지분에 대한 할증평가 배제가 2013. 12. 31.로 연장된걸로 알고 있습니다. | 한미상사 |
| 7694 | 접대비 여부2 | O |
| 10.09.26 | 안녕하세요 1. 해외 관계사 직원이 국내 외투기업에 방문하였을 경우 식사대 및 숙박비를 대신 지급하였다면 이것도 역시 접대비로 봐야 하는지요? 2. 국내에 있는 자회사를 방 | 티유브이슈드 |
| 7693 | 접대비여부 | O |
| 10.09.25 | 안녕하세요 저희 법인이 감사 등의 용역제공을 받을 외국에 있는 상담사를 한국에 초빙하여 그 외국인이 한국에 머무르는 동안 숙박비,식사비,술값,flight fee를 지급한다 | 티유브이슈드 |
| 7692 | 재산세 분리과세여부 | O |
| 10.09.24 | 소유한 토지를 토지구획정리조합에서 토지구획정리사업을 시행중에 있읍니다. 등기부등본상 전으로 되어 있으며 작년까지 재산세는 분리과세가 되었는데 올해는 1필지에 대하여 종합합산과세 | 위더스케미칼 |
| 7691 | 비영리법인 의료법인을 학교법인에 기부했을때 어떤 세금이 발생하게되는지? | O |
| 10.09.24 | 수고많으십니다. 질의)의료법인의 부동산등 모두을 학교법인에 기부(전환)하였을때 어떤 세금이 발생하는지 자세히 알고싶습니다. | 좋은삼선병원 |
| 7690 | 위 답변주신 내용중 | O |
| 10.09.24 | 그럼, 개인차량을 회사업무에도 사용하면서 출퇴근용으로 사용하고 있다면 총 월사용액이 20만원을 초과하는 경우에 20만원까지는 차량운행보조금(비과세소득)으로 하고, 초과분만을 회사 | 장은주 |
| 7689 | 개인차량 운행 실비의 경비처리 | O |
| 10.09.24 | 종업원 명의의 차량을 회사업무시 운행하고, 그 경비를 법인카드로 사용하고 여비교통비로 계정처리하고 있습니다. 1. 개인차량 지출경비를 지출결의서와 증빙을 갖추어 전액 여비교통 | 장은주 |
| 7688 | 과점주주의 취득세 납부관련 | O |
| 10.09.24 | 비상장업체인 당사는 과점주주비율 99%와 타인(기획재정부)소유1%로 주주가 구성되어 있다가 2010년 8월29일 자사주 소각을 목적으로 기획재정부 소유 1%의 주식을 취득하였습니 | 동화공사 |
| 7687 | 체험행사에 오는 고객에게 지급되는 교통보조비의 원천징수 여부 | O |
| 10.09.24 | 안녕하세요?? 저희 회사에서 홍보대사들을 상대로 목장체험행사를 하는데 오시는 분들께 KTX 티켓을 드리거나 기름값을 지급하고 있습니다. 이 경우 기타소득으로 원 | 서울우유협동조합 |
| 7686 | 실권주(상장및 비상장) 제3자배정시의 주식평가액의 산출은? | O |
| 10.09.23 | 실권주(상장및 비상장) 제3자 배정시(임의배정)의 1주당 평가액은 어떻게 산출되는가요? | 인터플렉스 |
