안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
9406 매출처별 합계표 가산세 O
11.06.16 항상 감사 합니다. 부가가치세법 제22조 [가산세] 및 시행령 제70조의 3 5항과 관련하여 질문 드립니다. 법 제 22조 4항에서 "매출처별 세금계산서 합계표의 기재사항이 착 매리어트호텔
9405 임시투자세액공제 이월공제기간에 대해 질문합니다. O
11.06.16 조특법 제 26조인 임시투자세액공제 조문이 삭제되었는데 아직도 임시투자세액공제에 대한 이월공제를 받을수 있는지 궁금합니다. 또한 받을 수 있다면 임시투자세액공제 이월공제 기간이
9404 가업승계에 따른 증여세 과세 특례 관련 O
11.06.16 조세특례제한법 제30조의6 과 관련하여 질문드립니다. 가업승계 요건을 모두 충족하여 주식증여분에 대하여 "가업의 승계에 대한 증여세 과세특례"를 적용받은 후에 피상속인 또는 현대통신(주)
9403 부가가치세 O
11.06.16 안녕하세요 저희는 법인이고 세미나 행사 관련하여 한 용역업체와 2010년 12월에 거래가 있었으며 2기확정 때 부가가치세 신고시 이 금액(공급가액 5천5백 부가가치세 5백5 티유브이슈드
9402 면세사업자도 매입세액공제를 받을 수 있는지 궁금합니다. O
11.06.16 면세사업자가 일반과세자로부터 받은 세금계산서에 관하여 매입세액공제를 받을 수 있는지 궁금합니다. 예컨데 면세사업자인 학원이나 병원이 일반과세자인 운송업체에게 버스를 빌리고 받
9401 리조트 이용권 인쇄(발행)시 회계처리 O
11.06.16 리조트 이용권을 인쇄발행하고자합니다. [물음] 이용권 인쇄(발행)시점에 투입된 비용(원가)을 재고자산으로 인식하고 판매시점에 비용으로 인식하고 이를 고객이 이용하는 시점에 매 STX리조트
9400 프랑스 인적용역 대가 원천징수 O
11.06.16 해외법인 설립 과정에서 발생한 프랑스 변호사 수임료(인적용역)를 지급하려고 합니다. 제한세율 확인 부탁드립니다. 서하브랜드네트웍스
9399 면세사업자(병원)의 노후자산(비품) 매각시 세금계산서 발급여부 ? O
11.06.16 면세사업자(병원)의 노후자산(비품) 중고매각시 적격 증빙 ? 1. 세금계산서 또는 계산서 발급여부 판단 (현재 계산서 발급중) 2. 면세사업자도 세금계산서 발
9398 종사업장 등록 여부 O
11.06.16 안녕하세요? 저희는 사업자단위 과세자로서 음식/구내식당 업을 영위하고 있습니다. 이번에 새로이 OPEN 할 종사업장이 있는데 이곳의 종사업장 등록 여,부 관련 문의드립니다. STX리조트
9397 합병차익 O
11.06.16 제가 알고 있기로는 합병차익이란 소멸회사로부터 승계한 순자산가액이 소멸회사 주주에게 지급한 합병의 대가를 초과하는 것을 의미하는것이라고 알고 있습니다. 이때 순자산가액은 자산
9396 세금계산서를 계산서로 수취,, O
11.06.16 만약 세금계산서로 수취해야할 매입분을 계산서로 잘못수취하여 신고납부한 경우 어떤 가산세들이 해당되는지요.. 예를 들어 공급가액+부가세=100만원의 세금계산서를 수취하여야 했으나 세안이엔씨
9395 국외발생 비거주자 사업소득에 대한 원천징수 여부 O
11.06.15 * 사실관계 중국에 1년이상 거주하고있는(가족과 함께) 한국 국적의 개인과 중국사업 관련한 자문용역계약을 체결 * 질의사항 자문용역료 송금시 원천징수 여부 1. 거래 상대 아이엠비씨
9394 기부금 손금 산입 관련의 건 O
11.06.15 회사에서 나무를 구입(1그루당3000원)하여 회사 공터에 약200그루 정도 식목하고 약6년정도 관리하였습니다. 식목한 부지에 금회에 설비증설부지로 활용하고자 어쩔수 없이 나 나스테크
9393 세금계산서 금액과 비용처리금액이 일치하지 않게 되는데 문제 없는지요? O
11.06.15 세금계산서는 2,500만원으로 발행되는데 2,000만원만 비용으로 반영되는데 문제가 없는지요? 자동차회사에선 출고되는 차량의 금액으로만 세금계산서가 발행이 된다고 합니다. 대선주조
9392 고객에게 경품 지급 관련하여 문의드립니다. O
11.06.15 고객에게 이벤트 일환으로 차량을 경품으로 제공하게되었습니다. 최초 제공 차량의 가격은 2,000만원 인데 고객이 등급이 높은 사양(2,500만원)으로 받고 싶다고 하셔서 500 대선주조
9391 출장시 일비의 손비인정 여부 O
11.06.15 안녕하십니까? 저희 회사는 업무의 특성상 직원들의 출장이 잦은 회사 입니다. 직원출장시에 출장시 교통비, 숙박비등은 실비정산을 하고, 별도로 직급 또는 출장지에 따라 일비
9390 원천징수여부 O
11.06.15 안녕하십니까? 당사에서 포장 전시회에 참가하여 기계기술 자문으로 중국 현지인을 초빙하여 4일간 총 17만원의 자문료를 지급 하려고 하는데 원천징수를 하는것이 맞는지 아님 원천징수 위더스케미칼
9389 매출할인 회계처리 시점 관련 문의 O
11.06.15 가맹점에 교재를 판매하고 있습니다. 우선 정가로 교재를 판매하고 일정요건을 충족하면 교재비 중 일부를 할인해 줍니다. 이 할인액을 적립금으로 모아두었다가 차후에 사용이 한솔교육
9388 기계장치 수리비 자본적지출, 수익적지출의 판단에 대해... O
11.06.15 항상 빠르고 좋은답변 감사합니다... 제조공장내 기계장치의 수리비가 1천만원이상이 나와도 현재상태의 유지보수이면 수리비(수익적지출)로 처리해야하나요? 자본적지출의 개념은 기계의 (주)케이에스인더스트리
9387 지분제도급공사에서 공사비를 대물변제 받는 경우 취득세 납세 의무 O
11.06.14 당사는 시공사로써 조합과 지분제도급공사 계약을 체결한 후(시공사 책임분양 조건) 공사를 수행하였으나 준공이후에도 미분양물건이 남아 있어 미회수공사비에 대하여 조합과 감정평가에 코오롱건설(주)
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