전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 12083 | 하자보수건에 대한회계처리 | O |
| 12.08.23 | 본사가 1억짜리의 장비를 판매하였는데 장비에 하자가 발생하여 600정도 부속품을 구입하여 교체해주었습니다 비용은 본사가 부담하였습니다 . 이경우 600만원 의 회계처리( | 에스앤에스텍 |
| 12082 | 접대비와 회의비의 구분 | O |
| 12.08.23 | 당사 접대비로 처리하는 비용 중, 거래처 및 고객사가 아닌 본사 및 타 지사 직원들과 회의목적용 식사비 등이 포함되어 있습니다. 이런 내부 접대비 성격의 비용들은 한도없이 비용 인 | 한국헬라 |
| 12081 | 연구인력개발비 세액공제 | O |
| 12.08.23 | 질문에 대한 답변 항상 감사하게 생각합니다. A법인 : 중소기업 아님(12년부터). 연구비는 처음으로 지출. A법인이 대학교 산학협력단에 제조기술개발을 의뢰 하였습니다. 연구 | |
| 12080 | 외국납부세액 적용환율 | O |
| 12.08.23 | 외국납부세액 관련하여 문의 드립니다. 서비스 용역대에 대해 중국에 외화로 (USD) 인보이스 를 발행 후, 용역대금 입금시 원천징수분을 제하고 차액을 지급받습니다. 이경우, | 한국헬라 |
| 12079 | 취득세 | O |
| 12.08.22 | 안녕하세요 법인이 콘도이용권을 구입한 후(보증금으로 나중에 돌려받음) 취득세를 지불하였다면 취득세는 그냥 비용처리하는 것이 맞는지요? | 티유브이슈드 |
| 12078 | 직계존비속간에 자녀 전세자금 현금차용 후 차용기간 후 회수 시 증여과세여부 문의 | O |
| 12.08.22 | 문의드립니다. 직계존비속간에 전세자금을 지원하여 전세계약(2년계약)하여 약 4억을 차용해주었습니다. 직계비속은 현재 현금화 자산이 없으며, 전세계약기간내 현금화 자산 확보 시 | |
| 12077 | 전자세금계산서 가산세 문의 | O |
| 12.08.22 | 작성일 7/31 세금계산서 이중발행 100,000 두장 오늘 작성일 7/31 일로 수정세금계산서 발행 -100,000 비고: 착오에의한이중발행 이 경우 가산세 법인은 | 듀림 |
| 12076 | 단체마라톤 참가비 세금계산서 발행 적정성 여부 | X |
| 12.08.22 | o o 군 체육회에서 주최하는 마라톤대회에 단체로 참가하게 되었습니다. 참가비를 입금하였는데, 영수증이 아닌 세금계산서가 발행이 되었는데요... 어떠한 이유로 용역의 공급에 | 환경시설관리공사 |
| 12075 | 중간예납 | O |
| 12.08.22 | 중간예납신고시 결손이 나서 세금납부할것이 없는데, 퇴직급여충당금부분은 연말에 발생하는데 예상금액을 기준으로 익금,손금 반영해야하는가요? | 온지구 |
| 12074 | 일용근로소득 문의 드립니다 | O |
| 12.08.21 | 안녕하세요 아래 내용 문의 드립니다. 1) 일용근로소득 '비과세소득'에 포함되는 예에는 어떤 것이 있는지 문의 2) '비과세소득'은 지급명세서 신고시에 세액산출 기 | 이이씨코리아 |
| 12073 | 직원 퇴직선물에 대한 부가세 공제가 가능한지 궁금합니다. | O |
| 12.08.21 | 부가세법상 사업자가 복리후생목적으로 선물을 구입하여 종업원에게 증정하는 경우에는 부가가치세법 제6조제3항 및 동법시행령 제16조제1항의 규정에 의하여 재화의 공급에 해당되는 것이므 | 코오롱워터텍 |
| 12072 | 설비 공급계약 불이행시 잔금의 매입계산서 발행의건 | O |
| 12.08.21 | 설비장치를 계약하고 중도금까지 나간상태인데.. 공급업체의 부실로인해 설비를 완성하지 못하고, 미완성된체 귀사로 받게되어, 귀사에서 자체 용역으로 설비완료하였습니다, 1. 이에 | 삼송 |
| 12071 | 질의45462/ 답변45461 에 대한 추가 질의 입니다. 자산무상임대에 따른 납품원가 차감한 가액은 교환거래 아님. | O |
| 12.08.21 | 질의45462/ 답변45461 질의 답변 관련하여 자산무상임대에 따른 납품원가 차감한 가액은 부가세법상 교환거래에 해당 하지 않는 것에 대한 국세청 관련 예규, | |
| 12070 | 상시종업원수 | O |
| 12.08.21 | 질문1) 고용창출투자세액공제시 조특법시행령 제27조4항의 내용중 임원은 주주임원 및 등기임원만을 의미하는지 아니면 명암에 이사를 파고다니는 모든분(미등기임원전체)을 의미하는지 | (주)덕양에너젠 |
| 12069 | 개인에게 기부금 지급시 처리방법 | O |
| 12.08.21 | 복지단체 등에 기부를 할때에는 기부금 영수증을 받고 처리를 하였는데 개인에게 기부를 하려고 하면 어떤 방법으로 처리를 해야 하는지요 만일 기타소득으로 처리를 하면 별도의 계약서 | 한국신용카드결제 |
| 12068 | 공장에 설치한 폐수처리시설의 내용연수 | O |
| 12.08.20 | 안녕하십니까? 제조업을 하는 법인으로 공장에 폐수처리시설을 설치하였습니다 2천만원의 설치비가 발생하였습니다. 기계장치 아니면 구축물중 어느 계정으로 하는지 내용연수를 얼마로 | 이감사 |
| 12067 | 토지등 양도소득에 대한 과세특례규정에 대하여 | O |
| 12.08.20 | 법인 소유의 아파트을 보유하고 있습니다 전용면적 84.85㎡, 취득일자 2004년 1월, 소재지: 구리시 원거리 직원들의 숙소로 사용하기 위해 취득하여 사용하여 오다가 | 동원건설 |
| 12066 | 종합소득 눌가에 따른 가산세 | O |
| 12.08.20 | 만약 종합소득세를 누락시켰다면 어떠한 가산세가 적용되는 것인가요? 제가 알고 있기론 본세 + 본세에 따른 가산세 + 가산세에 따른 주민세 이렇게 3가지 항목을 납부하여야 | 에이블씨앤씨 |
| 12065 | 양도소득세 신고기한 문의 | O |
| 12.08.20 | 안녕하세요. 양도소득세 법정신고기한중 예정 과 확정이 있던데, 예정신고시 양도소득신고 납부를 완료하고 확정신고시 또 신고를 해야 되는 것인지, 안해도 되는 것인지요? | 방주광학 |
| 12064 | 금융소득종합과세기준변경 | O |
| 12.08.20 | 현재연간금융소득4000만원이 내년부터는 연간3000천만원으로확대되고 내년1.1부터시행할수있도록했을때(언론보도에의하면현재당정협의중이나거의확정이라고함) 1.내년(2013년)종소세신고시 | 풍인건설 |
