안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
1156 관세환급금 추징금에 대한 손금산입여부 O
08.06.13 안녕하세요. 항상 좋은 답변에 감사드립니다. 관세환급금은 매출원가에서 차감하며 익금산입항목으로 알고 있습니다. 그런데 얼마전 세관에서 관세환급이 과오되었다며 관세환급 추징금 에이블씨앤씨
1155 전력산업기반기금 관련 세무처리 O
08.06.13 안녕하십니까? 당사는 한국전력의 자회사로 지식경제부(전 산자부)로부터 전력산업기반기금을 받아 발전소 지역지원에 사용하고 있습니다. 산자부장관 고시(첨부파일 15조 참조)에 따 한국서부발전
1154 고용관계없이 1년간 지급하는 자문료에 대한 소득구분 O
08.06.13 당사는 고용관계가 없는 변리사와 1년간 자문계약을 맺고 월 200만원의 자문료를 지급하기로 하였습니다. 이때 자문료는 기타소득, 사업소득, 근로소득 중 어디에 해당하는것인지 삼미
1153 산업재해보상보험- 보험급여금(휴업급여) 문의 O
08.06.13 산업재해보상보험- 보험급여금(휴업급여)가 입금이 됐습니다 회계처리를 어떻게 해야되는지 애매합니다. 산재로 인해서 매월 급여의 70%를 지급하고(1~4월분 급여), 6월달에 대정엠텍
1152 증빙의 중요성 O
08.06.13 한가지 질문합니다. 회계전표와 지출결의서 중 제가 알기로는 전표가 중요한것으로 알고 있는데.. 맞는지요. 회계감사등 모든 회계는 회계전표로 구성이 되어 그렇게 된다고 반포골프백화점
1151 기기구매 관련 세금계산서 발행시기 O
08.06.13 기기구매와 관련하여 내부규정에 따라 대금의 20%를 선금으로 지급(1월)했습니다. 선금지급시 공급사에서 세금계산서는 발급하지 않았습니다. 이 경우 나머지 대금의 정산시 선금 지 한국서부발전
1150 매출에누리 발생에 관하여 O
08.06.13 안녕하세요. 언제나 빠른 답변 감사드립니다. 당사는 수출업무가 이루어지고 있는 법인입니다. 매출 시 매출에누리가 가끔씩 발생하고 있습니다. 그런데 업종특성 상 매출에누리가 에이블씨앤씨
1149 대행사업 부가세 매입세액 공제여부 O
08.06.13 안녕하세요. 본격적인 무더위가 시작되고 있습니다. 당사는 대행사업을 시행하고 있습니다. 사업비를 받아서 대행을 하고있지만, 대행수수료는 과세로 인식하고 신고.납부하고 있는 만 대전광역시도시개발공사
1148 상품권 관련 추가 궁금사항힙니다. O
08.06.13 빠른 답변에 진심으로 감사드립니다. 한 가지 더 궁금사항이 있는데 예를 들어 일정금액을 구입한 고객에게 추첨을 통해 여행상품권을 구입해서 증정시에 필요경비(80%)공제 후에 기타 에이블씨앤씨
1147 수정신고기한^^ O
08.06.13 1.회계사님 업무에 수고가 많으십니다..^^ 2.연말정산때 누락분을 이번 종합소득세 신고기한내에 하려고 했었는데 신고를 하지못했습니다.. 이를경우 누락분에 대한 수정신고 기 삼정공영
1146 중계무역 수익금액의 부가세신고 O
08.06.12 당사는 현재 중계무역을 하고있으며 이에 따른 외화를 획득하고있습니다. 이 경우 현제 까지는 부가세 신고시 신고기수에 외국환매입증명서의 금액만큼을 영세율 신고 하였습니다. 결산시점 썬샤인
1145 정률법과 정액법 사용에 대한 기본 룰이 있는건가요? O
08.06.12 감가상각할때 정률법이나 정액법을 사용하게 되는데 계정따라 혹은 감가상각 대상에 따라 꼭 사용해야되는 룰 같은 것이 여쭈어 봅니다. 아름넷닷컴
1144 국책연구과제 위탁연구기관선정으로인한 입금시 회계처리방법 O
08.06.12 한강수계기초조사사업으로 국책연구과제를 수행하게 되었는데요 주관연구기관은 강원대학교이며,당사는 주관연구기관으로부터 위탁연구기관으로 선정받아 연구비를 지원받았습니다. 주관기관 환경시설관리공사
1143 자산수증이익 및 세금계산서 발급 관련 질문 O
08.06.12 안녕하세요. 성실 답변에 감사드립니다. 당사가 운영하는 동물원내에 관련 거래처로 부터 LED전광판을 기증받고, 자산수증이익 계상시 임대료와의 관련성 및 세금계산서 교부에 관 대전광역시도시개발공사
1142 감가상각에 대한 질문 O
08.06.12 자산에 대한 감가상각을 하는데요. 상각완료되었을때 분개하는 과정이 더 있나요? 미상각명세서에서는 계속 0으로 내용은 나오고 있는데 상각완료 후 별도의 분개를 해야되는건지요? 아름넷닷컴
1141 국고보조금 O
08.06.12 전년도에 정부과제를 진행해서 국고보조금으로 익금처리하고 사용금액에 대해서는 손금처리하였습니다. 올해 정부과제가 종료되었는데 그중 일부를 사용할 수 없어 일부를 반납하였습니다. 티엠테크
1140 특수관계자 간의 채권 채무 대손처리時, 대손처리 손금산입 여부 O
08.06.11 당사의 자회사 파산으로 청산절차를 진행할 예정입니다. 청산 절차 후, 매출채권을 대손처리하고자 합니다. 이 경우, 법인세 조정 時, 손금산입 여부를 확인하고자 합니다. 감 삼성물산
1139 영수증관련 문의 O
08.06.11 의류를 제작하기 위한 sample구매시 평화시장 및 남대문시장 등지에서 구매하는 과정에서 영세업체들이다보니 제대로된 증빙을 확보하기 힘듭니다. 예를 들면 가격이 5만원인 의류 코리아홈쇼핑
1138 주식 양도 O
08.06.11 안녕하세요 당사는 골프장을 운영하기 위해 세워진 법인회사입니다. 골프장 건설을 위해 토지를 매입하였고, 이에 대한 사업승인도 받아둔 상태입니다. 이 상황에서 당사 주주의 엔터기술
1137 홍보용 고속도로카드 구입비 O
08.06.11 안녕하세요 당사는 회사 방문 및 홍보 목적으로 회사로고가 새겨진 고속도로 카드를 다량 구매하였습니다. 상기 고속도로 카드 구입 자체는 상품권 구매처럼 재화 공급의 거
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