안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
1236 건물매수청구권 손금인정가능여부. O
08.06.24 내용) 토지임대: 박재효(일반과세자,부동산,임대) 토지임차: 김기동(임차후 직접 건물신축비 일억투자 후 카센타 운영) 그후 임차인의 계약위반으로 건물화해조서에 의해 부동산명도 대호건설
1235 잉여금처분 확정일... O
08.06.24 12월 결산 법인은 잉여금 처분 확정일을 언제까지 해야 하는지 궁금합니다. 1. 과세기간 종료일로 부터 3개월이내에 한다. 2. 3월1일까지 한다 등 의견이 있던데.. 광건티앤씨
1234 임차료 미납후 행방불명시 세무처리 O
08.06.24 내용) 1.임대인: 개인 박재효(대호건설사장) 임차인: 김흥순 2.임대보증금:일천만원(월세: 일백만원) 별도로 건물내부수리비용 삼천만원대여함. 3.임대기간: 06.1.1-0 대호건설
1233 재산할사업소세에서 비과세 해당여부 O
08.06.24 재산할 사업소세에서 건출물 중 기숙사, 대피시설 등은 과세표준인 건물 연면적에서 제외되는데 실제 대피시설을 창고로 사용하고 있다면 과세표준에 포함이 되는지요? 대한세무협회2
1232 23674에 대한 추가질문입니다. O
08.06.24 추가질문입니다. 1) 법인에게 이자소득세 원천징수시 주민세도 징수해야 하나요? 관련 법조항도 알고 싶은데... 2) 만일 판매자가 기계대금에 대하여만 세금계산서를 발급하
1231 교통비, 통신비의 손금 산입여부 O
08.06.24 임직원들이 업무도중 사용하는 교통비 및 통신비에 대한 손금산입여부에 대하여 문의드립니다. 1. 교통비를 손금인정을 받기 위해서 실물증빙(택시, KTX, 고속도로 통행료 영수증 삼성물산
1230 장기연불조건 구매시 이자지급 및 원천징수 해당여부 O
08.06.24 안녕하세요. 질문1) 기계장치를 구입하면서 3년의 할부기간동안 매월 기계대금 일부와 이자금액(계약시, 기계대금과 할부를 함으로써 발생하는 이자금액을 계산하여 구분하였으며, 매입세
1229 접대비와 식대 범위 O
08.06.24 신용카드전표를 erp에 입력하고 있습니다. 접대비인지 식대인지 따로 표시되어 있지 않은 경우 얼마까지는 식대로 해야하나요? 한중유니온
1228 골프회원권 매도시 O
08.06.24 법인골프회원권을 99년12월 매입 (매입단가 3,200만원, 취득비용 160만원) 입니다 현재 14,400만원으로 과세표준이 9,700 정도 입니다 법인세율과 법인세가 얼마인
1227 주류판매를 위한 인허가사항이 뭔가요..?? O
08.06.24 안녕하세요.. 당사는 이마트와 비슷한 형태의 매장을 운영하고있습니다. 돌아오는 명절에 주류선물 세트를 판매할려고 계획중입니다. 이와 관련하여 인허가 사항은 뭐가있나요..?? 한국암웨이
1226 건설회사 O
08.06.24 1) 건설회사가 민간공사 공사계약시 세금계산서는 건설회사에서는 공급받는자가되나요 공급자가 되는 건가요? 2) 하도급계약시는요? (공급자가 하도급업자이고 공급받는자가 건설회사인 동원건설(주)
1225 건물중 임대한 부분에 대한 회계처리상 계정과목 O
08.06.24 당사는 식품제조업을 영위하는 상장기업입니다. 대전지역에 5층건물공장을 신축하였고, 1~4층은 당사가 사용하고, 5층은 임대를 주었습니다. 건물 감가상각비중 제조에 공여하는 크라운제과
1224 의무? O
08.06.24 둘중 하나에만 적용되는사항은 알고 있고요 그 의무가 누구인지는 법적으로 적용되어 있지 않는건가요? 동성건설
1223 개인신용카드 사용시.. O
08.06.24 법인 지출증빙용으로 접대비외 비용에 대해서 개인신용카드 사용에 대해서 인정해 주는데 연말정산시 이 비용에 대해서 공제하고 소득공제 신청을 해야 되는데는걸로 알고 있습니다. 이 비 동성건설
1222 개인 차량 유류대 지원시 소득공제 가능한지? O
08.06.23 당사 직원의 급여에는 차량유지비가 수당으로 25만원~35만원 포함되어 있으나 이는 급여의 일부분이지 별다른 의미는 없습니다. 당사는 업무상 차량이용이 많은 직원 모두에게 업무 자이서비스
1221 해외 현지법인(국내 모기업 지분 100%)에게 제공될 A/S용 비소모성 파트의 무상공급시 이전가격 적용 여부 O
08.06.23 1. 국내에서 제조된 제품을 미국법인을 통하여 매출 및 유지보수 발생 2. 현재 소모성부품의 경우 매입가에 15% 마진을 붙여 미국법인에 공급하고 있음 3. A/S용 비소모성 엘오티배큠
1220 주주배정모집주선수수료를 주식관련직접비용으로 볼수 있나요 O
08.06.23 코스닥기업이니다. 이번 증자시 증권사에 주주배정모집주선수수료를 지급하였는데 주식발행가액에서 차감하여야 하나요 **참고 > 기업회계기준원 질의 회신 2002-7.23에서는 (주)모빌탑
1219 중도지급조건부 매입 O
08.06.23 중도지급조건부에 의해 장비 매입 후 매출의 경우입니다 수출전에 장비설비 아직 미완료되어 (외국현지에 최종설치 설치완료 후 잔금30%지급조건) 아직 매입업체에 잔금 엠에스오토텍
1218 매출거래처와 관세차액 계산서 발행시 회계처리? O
08.06.23 비슷한 업체들이 좀 있는 것 같은데... 이해가 않되서 다시 올립니다. 매출업체에 관세차액에 대하여 추가로 계산서를 발행하였습니다. 분개을 매출로 처리되어야 하는 것인지 관세 세진직물
1217 협회비 지출 증빙 O
08.06.23 안녕하십니까? 한국공작기계공업협회 단체에서 연회비 청구시 계산서를 발행하지 않고 지로영수증만 보내왔습니다. 계산서를 발행받아야 합니까? 세코툴스코리아
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