당사는 지난 2024.1월 해외법인에 매출을 발생 하였으나 현지 사정에 의해 프로젝트가 지연되어 해당 물품을 2025.4월 당사로 BACK 하였습니다.
이 때 매출취소를 해야할 것으로 보이는데 매출취소가 결정된 시점인 2025년도에 매출취소를 하면 되는지 또는 2024년도 부가세, 법인세 수정을
해야 하는지 문의 드립니다.
답변
2024년 귀속 매출이 취소되었으므로 2025년이 아닌 2024년분 반영되어야 하며 2024년분 법인세와 부가가치세 신고를 수정하여야 합니다.
