당사는 법인사업장 및 면세사업은 하고 있지 않습니다.
1. 부가가치세 신고서 서직 중 영세율 첨부서류 제출명세서 INVOICE 관련 문의입니다.
☞ 각자의 거래일(월 평균 10건 내외)이 존재하고 있습니다. 하지만 업무의 편의상 월 마감기준으로 매달 말일 1건으로 INVOICE를 발행하고 있습니다. 이 때 부가가치세 신고시 INVOICE 환율은 어느 기준으로 신고하여야 하는지요?
2. 부가가치세 신고시 현금영수증 매입분 면세건은 부가가치세 신고시 신용카드매출전표 등 수령명세서상에 포함되어야 하는지요? 해당건은 부가가치세 신고시 제외시켜도 되는지요?
☞ 현재 전표 입력시 부가세대급금 계정과목은 미입력 중이며 증빙자료에는 현금영수증만 표시하여 일반전표로 입력하고 있습니다.
답변
1. invoice를 매월 말일에 1건말 발행하더라도 각각의 거래일별로 해당일의 환율을 적용하여 영세율 매출을 반영하시면 됩니다.
2. 현금영수증 매입분 중 부가가치세가 면세되는 면세매입분은 신용카드전표등수령명세서에 포함하지 않아도 되며, 부가세 신고시 제외해도 됩니다.
