안세회계법인
마이 30분 Q&A
이월결손금공제 | 2018-03-15
16년 이월된 이월결손금이 15억이 있습니다
17년 법인세과세표준및세액조정신고서상의
각사업연도소득금액 4,649,944,056 이나,,그 구성은
소득구분계산서상에는 각사소 4,647,278,297(99%) 와 기타분 908,904(1%)로 나누어져있습니다
결과적으로 법인세과세표준및세액조정신고서상의 각사업연도소득금액에서 이월결손금을
공제로 넣는금액은 ,, 전체 16년이월결손금금액 전액을 4,649,944,056원 넣는건지
아니면 소득구분계산서상 기타분을 차감한 4,647,278,297원만 넣어서 과표를 구하는지 둘중 정확한
답변
기타분을 차감하지 않고 전액을 넣어서 과표를 구하면 됩니다.
