안세회계법인 마이 30분 Q&A

이연법인세 관련 | 2017-11-15

안녕하세요.

이연법인세 계산시
2016년 이연법인세 자산이 있고
2017년 이연법인세 자산(10), 당기순 손실(-5) 예정입니다.

2017년 이연법인세관련 회계처리
기초 당기증가 기말
100 10 110

회계처리를 하면 당기순이익이 되는데 맞나요?
아니면 당기순 손실 금액만큼 반영해서 당기순이익을 "0"으로 맞춰야 하나요?
답변
이연법인세자산 및 이연법인세부채는 법인세비용과 대차를 맞추는 것이며, 손익에서 조정하지 않습니다.
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