안세회계법인 마이 30분 Q&A

면세품목을 세금계산서발행시 처리방법 문의 | 2017-04-18

수산물가공 면세사업자인데 매출시 아래와 같이 세금계산서로 잘못 발행했습니다.
3/7 공급가액 11,000 부가세 0 합계 11,000
수정세금계산서 발급여부 및 부가세신고시 유의할점 알려주시면 감사하겠습니다.
답변
면세를 착오로 과세로 발급한 경우 수정세금계산서(취소) 발급하시고 부가가치세 신고시에는 반영하지 않으면 되며 별도의 추가적인 유의사항은 없습니다.
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