안세회계법인
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연차유급휴가 회계처리 및 세무조정 문의 드립니다. 셀랩 | 2016-03-17
2013년 연차유급휴가 105,701,490원을 회계처리 못하여 2014년에 회계변경누적효과로 표시
2014년 연차유급휴가 104,399,900원 순액법으로 직원급여에서 -1,301,590원 차감형식으로 표시
- 2013년 연차유급휴가는 2014년도에 모두 사용되거나 미사용 연차는 급여로 지급.
2014.12.31 회계전표
회계변경누적효과 105,701,490원 / 미지급비용 104,399,900원
직원급여 -1,301,590원
(세무조정) 익금산입 105,701,490원(유보) 손금산입 105,701,490원(기타)
손금산입 1,301,590원 (유보)
2015년 연차유급휴가 110,038,380원 2014년 연차유급휴가 104,399,900원에 추가설정하여 직원급여에서 5,638,480원 증가로 표시
2015.12.31 회계전표
직원급여 5,638,480원 / 미지급비용 5,638,480원
(세무조정) 손금불산입 5,638,480원(유보)
회계처리 및 세무조정이 맞게 되었는지 검토 부탁드립니다.
