펀드에 관한 미수수익은 계산하나요? 계산한다면 어떻게 계산합니까?(적금과 동일한지?)
또, 미수수익을 계산해야한다면, 펀드 특성상 적금과 달리 수익율이 변동되어 해마다 일정한 수익이 나지 않을 뿐더러 원금보다 평가금액이 낮아질 경우도 있을텐데 이 경우에는 기말결산시 어떻게 처리 해야합니까?
답변
원금이 보전되지 않는 주식형펀드의 경우 매도가능증권으로 반영하며, 결산시에 평가손익(자본조정계정인 기타포괄손익) 반영하고, 최종 매각시점에 처분손익과 상쇄하여 처리하면 됩니다.
즉, 결산시 미수수익으로 반영하지 않고 평가손익을 자본조정계정(기타포괄손익)으로 반영합니다.
