안세회계법인

법인회사로 입출금이 자유로운 cma계좌가 있습니다.

이 cma계좌의 잔액을 어느기준에 맞춰야 하는지 모르겠습니다.
그리고 이자소득 관련 분개도 잘 모르겠는데요..
입출금 거래가 6월 이후에는 없었으며 평가금액만 발생.

보통 다른계좌로 출금시
차)보통예금 / 대)보통예금
차)보통예금 / 대)이자수익
(cma계좌로 평가금액이 수시로 발생하며, 통장상에 잔액은 입출금 거래시에만 알수있으므로)

이렇게 회계처리를 하고

결산시에 원천징수영수증과 잔고증명서 상의 내용을 반영하기 위하여
지금까지 분개해왔던 이자수익금액을 제한 나머지 금액을


차)보통예금, 선납세금 / 대)이자수익

이런식으로 분개를 하려고 하는데 이렇게되면 차변에 차액이 발생합니다.
차변에 금액이 부족합니다. 아마도 cma계좌 특성상 평가금액 때문에 차액이 발생하는것 같은데요..

이럴경우 처리를 어떻게 해야하는지 알려주세요..