안세회계법인 마이 30분 Q&A

매입자 매입불공제 여부 확인부탁드립니다. 니베아서울 | 2012-01-04

안녕하세요?
우선 새해 복 많이 받으세요!

아래의 내용에 대한 답변을 부탁 드리겠습니다.


1. 2011년 8월31일 A거래처에 전자세금계산서 발급

2. 2011년 10월 A거래처로 부가세 신고 완료(매출/매입)

3. 2011년 12월 사업자등록번호 오류 발견

4. 같은 날짜로 수정세금계산서 발행예정(새로운 "B"거래처로 8월31일)


이러한 경우, 사업자등록번호 정정으로 수정세금계산서를 발행 할 경우, 새로운 매입자가 매입불공제에 해당하는지 알려주시면 감사하겠습니다.

감사합니다.
답변
B에게 발생된 매출인데, A명의로 세금계산서를 발행한 경우로 수정세금계산서 발행하는 경우 B는 매입세액공제 적용이 가능합니다.
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