전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 4345 | 진료비 할인에 대한 회계처리 | O |
| 09.06.19 | *진료비 본인부담에 대해서 일정율 만큼 할인을 하여 줄 경우 회계상 처리 방법 예) 진료비 본인부담 100원 10%할인 1방법) 10%를 차감한 90원만큼을 회계상 처 | 삼성제일병원 |
| 4344 | 건강검진환자에게 제공하는 식권 회계처리 | O |
| 09.06.19 | 안녕하세요. 건강검진을 받을 경우 대부분 오전 내내 금식을 하기 때문에 건진이 끝나고 환자분들이 출출하실 것 같아 음식을 제공하려고 합니다. 본원에서 직영하는 식당도 있지만 | 경희의료원 |
| 4343 | 지자체 대행사업의 과세여부 | O |
| 09.06.19 | 안녕하세요. 당사는 현물출자전 지자체와의 묵시적 위탁운영을 하고있습니다. 즉, 동물원을 운영하면서, 바로 옆부지의 플라워랜드를 묵시적인 위탁운영에 의해 같이 운영하게 되 | 대전광역시도시개발공사 |
| 4342 | 전환사채발행 회계처리시 만기보장수익률 | O |
| 09.06.19 | ■ 당사는 전환사채를 발행하였습니다. 발행가액 50억원 표면이자율 0% 만기보장수익률 15%(복리) 3년만기 ■ 당사의 가중평균유효이자율 5.47 | 디케이테크 |
| 4341 | 추가질의 #30004 | O |
| 09.06.19 | 2. 상기 부가가치세법상 부가가치세액의 별도 기재를 요건으로 하고 있으므로 현금영수증상 부가가치세액이 별도기재되지 않았다면 매입세액공제를 받을 수 없으므로 공급자로부터 수기로 표기 | 하얏트리젠시인천 |
| 4340 | 거주자인 외국법인의 이자소득 원천징수 세율 문의 | O |
| 09.06.19 | 안녕하세요. 현제 국내에 2개의 한국 법인을 소유하고 있는 외국계회사에 다니고 있습니다. 2개의 국내 법인중(A,B로 통칭함) A가 B에게 자금을 빌려주고 경과기간에 대 | 바슈롬코리아 |
| 4339 | 현금영수증의 매입세액 공제 | O |
| 09.06.19 | 당사의 경우, 현금지출에 대해서는 법인사업자번호로 된 사업자지출증빙으로 비용처리를 하고 있습니다. 간혹 지출증빙영수증 상에 매입세액이 별도 기재되어 있지 않을 경우에는 국세청현금영 | 하얏트리젠시인천 |
| 4338 | 개인보험 법인전환시 회계 및 세무상의 문제점? | O |
| 09.06.18 | 현재 대표이사 개인 보험을 개인이 직접 10개월간 불입하였으나 사정에 의해 10개월간 불입한 보험을 회사가 대표이사에게 지급하고 이후 계속 회사에서 보험을 불입할 예정입니다. | 디케이테크 |
| 4337 | 추가 문의요.. | O |
| 09.06.18 | 법인세율이 원래 25%인데, 감면받아 10% 내고 있다면, 15%는 간주납부세액공제 되는것인가요? 산출세액 x 국외원천소득-(국외원천소득×면제ㆍ감면비율)/법인세과세표준 두 | 한국에스엠티 |
| 4336 | 취득세 과세 여부 | O |
| 09.06.18 | 주택(아파트)신축현장에서 임시전력공사를 위탁하여 배전설비를 갖추게 되었습니다 이 배전설비부분의 취득세 과세대상 포함여부에 관하여 문의드립니다. 건설현장 임시전력공사 성격상 건축 | 세안이엔씨 |
| 4335 | 중국자회사 배당시 외국납부세액공제 관련 문의 | O |
| 09.06.18 | 당사는 중국 자회사로 부터 배당을 받을 것인지, 상품매출이익을 가산할 것인지 손익을 따지고 있습니다. 배당을 받을경우, 외국납부세액공제를 검토하는데요. 1. 원천납부세액 2. | 한국에스엠티 |
| 4334 | 거래처에서 우리의 제품을 수출 | O |
| 09.06.18 | 안녕하세요? 우리회사와 일반적인 거래를 하는 매출처인데요 우리제품을 수출을 하였다고 합니다. 수출대행계약을 한 것도 아니고, 우리회사는 일반적인 국내 매출을 한 것입니다. | 동림수산 |
| 4333 | 대손요건중 소멸시효완성 | O |
| 09.06.18 | 안녕하십니까 매출채권등의 대손처리요건중 부도어음은 부도에 대한 명확한 근거가 있지만 소멸시효완성 또한 대손 요건이라고 하지만 일부는 채권회수를 위한 노력을 하고 과연 회수 | 이감사 |
| 4332 | 오래된 매입채무 잡이익 처리시 부가세는 어떻게 해야 하는지.. | O |
| 09.06.18 | 미지급금 장부를 정리 하다보니 5-7년 넘게 장부상에 남아있는 금액들이 있어 확인해 보니, 용역비를 지급하지 않은 것, 물품대중 일부를 지급하지 않은 것으로 확인 되었습니다. | 바이텍시스템 |
| 4331 | 배당소득세율. | O |
| 09.06.18 | 안녕하십니까? 배당소득세에 대해서 문의드리고자 합니다. 당사는 배당금을 지급하기로 주주와 합이가 되었습니다. 주주현황) 1. 일본법인 2. 국내법인 | 대한칼소닉 |
| 4330 | 세금계산서 증빙 관련하여.. | O |
| 09.06.18 | 거래처들로부터 급하게 자료를 받다보면 세금계산서,거래명세서 같은 증빙을 팩스나 사본으로 우선 수취하게 됩니다. 세금계산서 관련하여 원본 미수취로 인한 당사의 불이익 사항이 있는지 | 동성건설 |
| 4329 | 비상장주식 취득을 위한 SPC 출자방식 질의 | O |
| 09.06.18 | 회사(또는 개인 자격으로)는 5년이내 상장예정인 비상장주식을 SPC (자산운영회사) 를 통하여 취득할 예정입니다. SPC 설립 은 자본금 100 + 금융기관 차입금 25 | |
| 4328 | 건물매입시 세무관계 | O |
| 09.06.18 | 건물매입 시 취등록세 및 부가세 외에 다른 세금이 있나요? 또한 매입 시 언제 세금을 납부하고 부가세환급은 언제 받을 수 있나요? 관련 조항소개도 부탁드립니다. | 서울신용보증재단 |
| 4327 | R&D (연구개발) 용으로 사용된 제품에 대한 비용발생분 | O |
| 09.06.17 | 안녕하세요. 저희 법인(반도체부품제조사)은 R&D(연구개발)용으로 제품을 해외 고객에게 보내 Test를 진행하는 과정에서 100% 당사 error로 인해 고객에게 얼마만큼의 손 | 피케이엘 |
| 4326 | 수출실적증명서 작성,,,, | O |
| 09.06.17 | 아래의 질문은 부가세신고시 수출실적명세서를 작성하는 것이 아니라 은행에 수출실적증명을 받을때 사용하는 로칼 등 기타수출실적증명서(별지 제4호서식)을 작성할때의 환율을 묻는 것입니다 |
