전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 5025 | 개업일 이전 세금계산서 수취 | O |
| 09.09.18 | 당사는 9월 1일 개업 사업자등록증 발생일은 8월 21일입니다. 개업일 20일이전까지는 비용이 인정된다고 알고 있는데요. 그 비용이 인정되는 것이 세금계산서는 주민등록번호로 | 파로스이앤아이 |
| 5024 | 의료기기의 감가상각 내용년수 | O |
| 09.09.18 | 의료기기나 의료기구의 감가상각 내용연수를 알고 싶습니다. | 삼육서울병원 |
| 5023 | 중소기업통합시 순자산가액이상의 의미 | O |
| 09.09.18 | 조특법 31조에 의한 중소기업간 통합을 하였습니다. 즉 동일인 소유의 개인기업을 법인에 통합시켰습니다. 이 경우에 조특법령 28조에 의하면 통합으로 인하여 취득하는 주식의 가액이 | 정평세무회계 |
| 5022 | 상품권 접대비 처리 | O |
| 09.09.18 | 안녕하세요. 성실하고 빠른 답변 감사드립니다. 고객 접대용으로 상품권을 1천만원 구입하고, 접대비 처리하려고 합니다. 법인카드로 구입하였음으로 적격증빙은 갖췄습니다. 5 | (주)에이디피엔지니어링 |
| 5021 | [31441] 답변에 대한 추가 질문 | O |
| 09.09.17 | 추가 질문입니다 1. 임차인의 영업손실보상금 상당액을 지급하여도 문제다 되지 않는다고 하셨는데 이는 단지 논리상의 판단인지, 아님 세법상의 판단인지 궁금합니다 | 한무컨벤션 |
| 5020 | 화폐성 외화자산의 외화환산손익에 대한 법인세 | O |
| 09.09.17 | 수고가 많으십니다. 질문사항은 화폐성 외화자산(선급금)에 대하여 매년 외화환산평가손익을 반영하고, 세무상으로는 유보처분을 하였습니다. 헌데, 실제 회수할 가능성이 없어 대손충 | 코오롱건설(주) |
| 5019 | 특수관계자와의 거래 질문입니다 | O |
| 09.09.17 | 수고하십니다 법인(임대인)이 특수관계자(임차인)와 임대차계약을 하였습니다 하지만 계약기간이 끝나지 않을상태(2개월이 남았음)에서 계약을 해지하려고 합니다 그런데 임 | 한무컨벤션 |
| 5018 | 연대보증사 부도시 하자보수 계정처리 | O |
| 09.09.17 | 안녕하십니까 당사는 건설회사로 A사에게 oo공사에 대한 시공보증 및 하자보수보증을 제공한바있음 A사는 oo공사 완료후 부도처리 되었고, 하자보증기간내 하자가 발생되어 발주자는 | 한일개발 |
| 5017 | 연체료계산시 부가세포함해서 하는게 맞는건지 | O |
| 09.09.17 | 임차료가 밀려서 연체료 계산을 하는데 연체료 계산시 공급대가로 해야하는게 맞는지 아니면 부가세 뺀 공급가액으로만 계산하는건지요.. 그리고 연체일수 계산할때 납기일 다음 | 네오테크 |
| 5016 | 기발행 세금계산서 취소 관련 문의 | O |
| 09.09.17 | 1년동안 네트워크 홈페이지를 통해 당사 서비스를 이용하는 업체에 대해 계약 당시 세금계산서를 발행하였습니다. (6월달) 그런데 업체에서 3개월동안 이용한 후 취소요청을 | 나이스디앤비 |
| 5015 | 일용근로 신고 문의 | O |
| 09.09.17 | 회사 근로자중에 4일 근무하고 그만두어 입사취소가 된경우 원천세 신고시 지급분에 대하여 일용근로로의 신고여부를 문의드립니다. | 하얏트리젠시인천 |
| 5014 | 고객사 직원 상품 지급시 접대비 해당여부 | O |
| 09.09.17 | 수고하십니다. 저희 회사는 IT구축을 주로 하고있습니다. 고객사에 IT체계를 구축하고 이제 OPEN 전에 고객사 전직원들을 상대로 테스트 참여를 유도하고 있습니다. 여기서 | 동양시스템즈 |
| 5013 | 비상장 주식의 평가 추가질의 | O |
| 09.09.17 | 중소기업이 기중 이미 전환사채 발행을 위한 공공 투자기관과의 비상장주식의 거래를 위해 가격이 이미 정해졌다면(액면가의 8배수), 특수관계인의 비상장주식 거래도 동일한 가격으 | 방주광학 |
| 5012 | 비상장 주식의 평가 | O |
| 09.09.17 | 안녕하세요. 비상장 중소기업의 주식 평가시 1. 상속증여세법에 의하면 법인의 특수관계인의 주식 매각을 위한 평가시 주당손익가치계산액의 10%를 가산하게 되는 것이 | 방주광학 |
| 5011 | 교통유발부담금 부과 기준 | O |
| 09.09.16 | 업종은 백화점 입니다. 기존에는 교통유발부담금 부과가 백화점 내의 용도별면적의 교통유발계수를 적용하였는데. 올해에는 건물의 주용도(백화점)의 교통유발계수를 일괄 적용한다고 합니 | 세이디에 |
| 5010 | 조세특례제한법 시행령 제104조의7 개정관련 | O |
| 09.09.16 | 안녕하십니까? 2009.02.04 개정된 상기 조특법시행령 관련하여 질의 드립니다 해운기업의 특례적용이 2005년최초 시행되었을 때는 이전부터 해운업을 영위하던 해운기업의 경 | 이감사 |
| 5009 | 매출채권 대손충담금 설정 | O |
| 09.09.16 | 안녕하십니까? 매출채권관련 대손충담금 설정 기준이 IFRS에서 바뀐 내용이 있는지 궁금합니다 | 메디포스트(주) |
| 5008 | 본점이전시 | O |
| 09.09.16 | 저희 회사 본사는 유럽에 있고 현재 서울에 한국지사가 있습니다. 한국지사 국내이사시 등기부등본의 주소변경을 위해 이사회의사록과 주주총회의사록이 필요하다고 들었습니다. 주주분들 | 유니메드제약 |
| 5007 | 법인세 중간예납 납부 연기 가능여부 | O |
| 09.09.16 | 법인세 중간예납 1차분을 8.31일 납부 후 요즘 유행하는 신종 인플랜자 때문에 방문객이없어 전년대비 매출이 급격히 감소하여 순이익이 아닌 순손실이 예상되는데 이번 9월말에 | 한국민속촌 |
| 5006 | 해외자회사로 불량반품대체 수출 처리시 부가세 신고여부 문의 | O |
| 09.09.16 | 당사가 해외자회사로 자재를 수출한 후 해외자회사로부터 불량통보를 받아 먼저 반품받지 않고 수출통관시 불량대체품으로 당사에서 먼저 수출신고 후 그 후에 자회사로부터 반품을 | 삼진엘엔디 |
