안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
8504 원천징수 시기 O
11.01.13 당사는 비거주자의 기타소득이 매달 발생하여 원천징수를 하고 있습니다. 원천징수 신고 시점은 해당 금액의 대금 지급일 익월에 신고 하고 있는데, 문제는 2010년이 끝난 시점에서 동우만앤휴멜
8503 간주임대료 종합소득세 신고 O
11.01.13 평소 세무상담 업무에 대단히 수고많으십니다. 다름 아니라, 간주임대료 종합소득세 신고 관련사항입니다. 추계신고시에는 이자율만큼 수입금액에 산입하고 기준경비율로 공제하면 되는것 한미상사
8502 영업권 평가방법 문의 O
11.01.13 상증법 시행령 제59조 제2항 의한 영업권 평가산식 적용시 평가기준일일이 2010.12.31 이고 영업권 지속년수가 5년인 경우, n= 5 를 적용하는 것이 맞는것인지요?? 인엔씨
8501 건물매각에 대한 세금계산서 O
11.01.13 안녕하세요 저는 2002년 8월 토지 270,000,000에 매입하여 다가구를 신축하였습니다(근린생활시설 39%) 개인사업자임(과세사업) 2003년부터 회사 사무실용으로 임대하 일승
8500 구매승인서에 의한 영세율 매출 세금계산서 발행 변경 관련 O
11.01.13 항상 수고가 많으십니다. 당사는 특정업체에서 구매승인서를 발급 받아 영세율 매출 세금계산서를 발행하고 대금은 달러로 지급받고 있습니다. 그런데 업체에서 구매승인서 발급비용 에이블씨앤씨
8499 전자 계산서문의 O
11.01.13 2011년부터 법인사업자에 대한 전자세금계산서는 법적으로 시행이 되었습니다.. 그런데 간혹 "전자계산서"라고 표기된 계산서가 상대거래처로부터 이메일로 수신되어 승인을 요구하는
8498 투자자산인지 재고자산인지 여부 O
11.01.13 매각을 목적으로 설비를 구입해서 매각시 계정이 투자자산 처분인지 재고자산처분인지를 알려주시기 바랍니다.. 당사는 업태가 제조 종목이 자동차부품 업체입니다. 새한산업
8497 연구및인력개발준비금 문의 O
11.01.13 2011년도 연구및인력개발준비금을 적립하려 합니다. 3년거치 3년분할 익금이라고 하는데 만약 올해 2011년도 1월에 30억을 적립할경우 1.3년뒤인 2014년말까지
8496 국고보조금의 지출비용의 연구인력개발비세액공제 대상여부? O
11.01.12 ○ 국고보조금으로 지출한 비용을 연구인력개발비세액공제 대상에 포함되는지요? 만일 대상에 포함된다면 국고보조금 지출비용 모두 대상이 되는지 아니면 연구인력개발 포스텍2
8495 부가세 O
11.01.12 안녕하세요. 거래처(개인)에 용역을 의뢰하고 대급지급을 하여야 하는데 현금대신에 회사(법인)보유 재고 자산을 용역료로 지급코자 합니다. 1.회처리?( 개인앞으로 세금계산 소비코
8494 중간정산 퇴직금을 금융기관 개인퇴직계좌(IRA)로 개설후 퇴직시 원천징수 방법 O
11.01.12 퇴직소득 원천징수 관련 문의 드립니다. 전년도까지의 중간정산 퇴직금을 금융기관 개인퇴직계좌(IRA)로 개설하고 과세이연 처리를 한 근로자가 동일연도말에 실제 퇴직했을때 퇴직소
8493 연말정산 주택청약종합저축 소득공제 O
11.01.12 수고많으십니다. 2010년 연말정산시 주택청약종합저축 소득공제 관련하여 문의드립니다. "무주택 세대의 세대주인 근로자가 무주택 확인서를 제출하고 주택청약종합저축에 납입한 금액에 플러스파운틴(주)
8492 관계회사대여금 연장시 X
11.01.12 안녕하십니까? 관계회사에 2년간 대여할 때 만기시 이자를 받기로 하였습니다 따라서 매년 이자에 대하여 회계상 미수수익 처리하고 익금불산입하다가 만기되는 해에 익금산이하려고 합 이감사
8491 관계회사 대여금 재질문입니다 O
11.01.12 관계회사 대여금 약정 내용 대여금약정기간 : 2009년 10월~2010년 12월 대여금 : 30억 이자율 : 4.62% (대여시점에 가중평균 차입금 이자율을 계산) ※ 20 세이디에
8490 법인세 환급시 가산금 O
11.01.12 안녕하십니까? 과거 5년전쯤에는 부가세 경정청구 등에서 가산금이 없다가 최근에는 정책상 지급되고 있습니다 익금불산입하면 되는지요? 감사합니다 이감사
8489 관계회사 대여금 O
11.01.12 2009년~2010년 동안 관계회사에 30억을 대여해 주었고, 대여시점에 가중평균 차입금 이자율을 계산하여 4.62%의 이자율을 적용하였습니다. 대여기간동안 21억원을 상환하였 세이디에
8488 외화평가 방법 O
11.01.12 안녕하십니까? 결산 외화평가시 외화예금의 경우 화폐단위별 외화평가를 하는 것으로 알고 있습니다 화폐단위별로 하는 것이 원칙인가요? 또한 당사의 경우 같은 USD 라 하더라도 이감사
8487 정가이하의 판매에 대한 회계처리 O
11.01.12 사이트 가입자 대상으로 경매이벤트를 진행해 낙찰가로 당사 제품을 판매하는 경우, (실제 판매가보다 낮은 가격(평균 50%정도)으로 낙찰 되고 있음) 사전에 판매촉진 한솔교육
8486 부실채권회수 순서 O
11.01.12 당사가 채권을 보유하고 있는 업체로 부터 채권회수가 된 경우 채권충당을 기상각된채권부터 해야하는지 아니면 상각되지않은 채권부터 해야하는지 궁금합니다. 충당순서에 따라 대한주택보증주식회사
8485 사용하지않는 사업자등록번호로 계산서 발행이 되었을때... O
11.01.12 항상 좋은답변 감사드립니다.. 추운날씨에 건강조심하시길 바랍니다.. 제조공장사업자등록증을 공장별로해서 두군데를 보유하고있습니다. 세금계산서, 매입부분 모든 세무관련자료는 한군 (주)케이에스인더스트리
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